某醫(yī)藥公司全面預(yù)算管理制度doc-在線瀏覽
2024-08-28 07:57本頁面
【正文】 為短期和長期，由此編制的預(yù)算分為短期預(yù)算和長期預(yù)算。第二章 組織機(jī)構(gòu) 第九條 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括預(yù)算委員會（中、遠(yuǎn)期規(guī)劃）、財(cái)務(wù)部及預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。委員會主任由成都仕凱力國際貿(mào)易有限公司總經(jīng)理兼任，常務(wù)委員由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理兼任，其他委員由各副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。第十一條 預(yù)算委員會的職責(zé)為：審定公司預(yù)算、決算管理辦法，編制方法及程序；審議、確定預(yù)算目標(biāo)；負(fù)責(zé)審核公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算報告及中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算；審定下達(dá)正式預(yù)算；研究制定實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)的重要措施，并安排落實(shí)；在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對部門之間、子公司之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重大分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)；定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況，聽取財(cái)務(wù)部及其他部門的匯報，提出改進(jìn)意見，督促預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時組織對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；審定決算報告，提出獎罰意見 。 公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。協(xié)助預(yù)算委員會（近期是主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。第十五條 預(yù)算管理涉及面廣、業(yè)務(wù)交叉點(diǎn)多，各有關(guān)部門必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、密切配合。第三章 預(yù)算管理體制和預(yù)算體系 第十六條 預(yù)算管理的全過程包括預(yù)算的編制、審核、上報、審批、分解下達(dá)、執(zhí)行、控制、分析、評價和考核。第十七條 統(tǒng)一計(jì)劃是指公司的年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則。第十八條 公司各部門、下屬子公司要將預(yù)算作為控制日常經(jīng)營活動和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。完成或超額完成年度預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，由公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定對其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎勵；對完不成年度預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，根據(jù)不同情節(jié)，對該業(yè)務(wù)單元及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任。主要包括：公司預(yù)算和子公司預(yù)算。項(xiàng)目子公司預(yù)算主要包括：分解到項(xiàng)目公司的目標(biāo)利潤、項(xiàng)目銷售預(yù)算（由 公司提供）、項(xiàng)目銷售費(fèi)用預(yù)算（由 公司提供）、開發(fā)成本預(yù)算、存貨預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、資金預(yù)算（其中包括了財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等。預(yù)算編制要在預(yù)算委員會制定的方針指引下進(jìn)行。季度預(yù)算應(yīng)在季度開始前15日編制完成。第二十四條 預(yù)算編制職責(zé)（一）母公司各部門預(yù)算編制職責(zé)如下表：部門主要預(yù)算工作總經(jīng)理辦公室行行政管理部信息資源部人人力資源部計(jì)財(cái)務(wù)部預(yù)合同部研開發(fā)部工市場部材銷售部目子公司非人員成本管理費(fèi)用預(yù)算●●●●●●●●●人員工資預(yù)算●人員培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算●人員招聘費(fèi)用預(yù)算●租賃收入預(yù)算●●租賃成本費(fèi)用預(yù)算●●勞務(wù)費(fèi)收支預(yù)算資金使用費(fèi)收入預(yù)算●短期投資預(yù)算●長期股權(quán)投資預(yù)算●子公司資金需求計(jì)劃●長期債權(quán)投資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算●固定資產(chǎn)折舊及維護(hù)保管費(fèi)預(yù)算●現(xiàn)金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●長期資金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●預(yù)計(jì)利潤表●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表●■：表示輔助編制單位●：表示主要編制單位說明：所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報的用人計(jì)劃編制租賃成本費(fèi)用預(yù)算中：辦公室、廠房的租賃成本費(fèi)用預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司利潤目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)及物業(yè)公司提供的市場情況預(yù)測和租物使用狀況等資料編制。長期債權(quán)投資預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)各公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)資金需求計(jì)劃和公司的融資能力編制。短期投資預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算中資金短期溢余編制。包括投資成本、投資收益等內(nèi)容。固定資產(chǎn)維修、保管費(fèi)預(yù)算由行政管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計(jì)劃、市場價格等資料分析編制，并分部門填列?，F(xiàn)金預(yù)算特指一個預(yù)算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用長期資金預(yù)算指一年以上的資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用預(yù)算．預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)資
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