【正文】 務(wù)部令2006年 第10號(hào)）《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房［2006］171號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2006］47號(hào)）6.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知》（匯綜發(fā)[2007]3號(hào)）7.《商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知》（商資函 [2007] 50 號(hào)）1. 外商投資企業(yè)提交的《外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)書》；；（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)外資并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書；（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；；6.《國(guó)有土地使用證》；（房地產(chǎn)）主管部門的變更備案證明（企業(yè)名稱未變更的可不提供）；，出讓中方應(yīng)提供收取轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)款的處置說(shuō)明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對(duì)價(jià)款后原幣掛賬申請(qǐng)結(jié)匯）；；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)證明文件；10. 針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料?！锻馍掏顿Y企業(yè)外匯登記申請(qǐng)書》的內(nèi)容。但如果外國(guó)投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不明的，應(yīng)在申請(qǐng)書上載明：本公司外國(guó)投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人、境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制?！?此外，申請(qǐng)書均需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對(duì)合營(yíng)各方的權(quán)利、義務(wù)進(jìn)行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購(gòu)、資產(chǎn)回購(gòu)、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實(shí)現(xiàn)固定回報(bào)或其他債務(wù)性融資。，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)[2005]75號(hào)及匯綜發(fā)[2007]106號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：①經(jīng)批準(zhǔn)的境外項(xiàng)目仍有效運(yùn)轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)主業(yè)；②境外企業(yè)自注冊(cè)之日起持續(xù)經(jīng)營(yíng)滿三年。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。“返程投資”見匯發(fā)[2005]75號(hào)文有關(guān)規(guī)定。，是否應(yīng)適用本操作規(guī)程。、境內(nèi)外資非法人機(jī)構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“f”記。，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記的申請(qǐng)。，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)由出讓中方注冊(cè)地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購(gòu)企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購(gòu)企業(yè)的外匯登記操作?！　?特殊目的公司設(shè)立、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.《關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》（[96]匯資函字第187號(hào)）2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號(hào)）3.《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國(guó)發(fā)[2004]20號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號(hào)）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)[2007]106號(hào)）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號(hào)）6.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2oo6年第10號(hào)）7.《商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知》（商資函 [2007] 50 號(hào)）《外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表》；并購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)提交《外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)書》；（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)返程投資的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書；（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；，非法人中外合作企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照；；《境外投資外匯登記證》或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)證明文件；，出讓中方應(yīng)提供收取轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)款的處置說(shuō)明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對(duì)價(jià)款后原幣掛賬申請(qǐng)結(jié)匯）；。、控制以來(lái)的歷次增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、合并、分立、對(duì)外股權(quán)投資、涉及境內(nèi)資產(chǎn)的對(duì)外擔(dān)保、分紅等事項(xiàng)，并聲明“特殊目的公司已按規(guī)定完整辦理了外匯登記、變更、備案手續(xù)，已獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動(dòng)收入已按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，若存在虛假陳述，特殊目的公司的境內(nèi)控制人愿意承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。（招股說(shuō)明書）一致。、本次返程投資的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應(yīng)不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記的申請(qǐng)。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理?！疤厥饽康墓尽币妳R發(fā)[2005]75號(hào)文有關(guān)規(guī)定。，應(yīng)在商業(yè)計(jì)劃書（招股說(shuō)明書）中列明該企業(yè)為調(diào)回境外融資資金或控制境內(nèi)已存續(xù)企業(yè)而設(shè)立。、境內(nèi)外資非法人機(jī)構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“f”記。、變更及備案手續(xù)后，才可辦理其設(shè)立、并購(gòu)的境內(nèi)企業(yè)的外匯登記。以辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外資外匯登記為境內(nèi)資產(chǎn)注入境外特殊目的公司的認(rèn)定條件。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，再據(jù)以為其頒發(fā)無(wú)加注的外匯登記證。，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯登記手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)由出讓中方注冊(cè)地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購(gòu)企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購(gòu)企業(yè)的外匯登記操作。，應(yīng)當(dāng)審核提交由商務(wù)部出具的批復(fù)文件或批準(zhǔn)證書。二、遷移；；（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件； 。一、變更。、轉(zhuǎn)股款到位情況的真實(shí)性、合規(guī)性。，應(yīng)通過系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設(shè)立特殊目的公司的外匯登記情況、本次返程投資或變更事項(xiàng)的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應(yīng)不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記變更的申請(qǐng)。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。外商投資企業(yè)為減少賬面虧損或調(diào)減的資本為外國(guó)投資者尚未投入的，相應(yīng)減資部分外匯局不得批準(zhǔn)對(duì)外購(gòu)付匯。（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件。，外匯局可出具外匯登記注銷證明。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)由出讓中方注冊(cè)地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購(gòu)企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購(gòu)企業(yè)的外匯登記操作。%的企業(yè)應(yīng)標(biāo)注“外資比例低于25%”。二、變更（僅指變更賬戶限額或延期）；；。四、賬戶凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請(qǐng)的應(yīng)提供：；；。（分屬不同分局或外匯管理部管轄為異地）開戶，極個(gè)別特殊情況上報(bào)總局研究決定處理方案。，每個(gè)資本金賬戶的限額不得低于300萬(wàn)美元。三、賬戶凍結(jié)通過有關(guān)材料審核企業(yè)非正常關(guān)戶的原因。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。 “外國(guó)投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出及需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出”。，外匯溢價(jià)部分的金額應(yīng)計(jì)入賬戶最高限額內(nèi)。，若其外國(guó)投資者開有外國(guó)投資者專用外匯賬戶的，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的操作規(guī)程為其辦理將專用賬戶余額向資本金賬戶劃轉(zhuǎn)的手續(xù)，并相應(yīng)關(guān)閉其外國(guó)投資者專用賬戶?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)[2002]59號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)[2004]42號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行管理?！?（即在新的銀行開立資本金賬戶），外匯局應(yīng)在通過系統(tǒng)看到原開戶銀行已關(guān)閉或已憑外匯局核準(zhǔn)件調(diào)整原賬戶限額的反饋情況后，方可為企業(yè)開立新的資本金賬戶。上述情形以外的屬非正常關(guān)戶，非正常關(guān)戶由外匯局逐筆核準(zhǔn)。，但資金流入后如產(chǎn)生非外匯管理方面的問題企業(yè)應(yīng)自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。二、變更；；，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營(yíng)業(yè)執(zhí)照；。（主要依據(jù)投資或承包合同）。，不得以現(xiàn)鈔存入。1. 分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。、注銷比照資本金賬戶進(jìn)行管理。二、變更；，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營(yíng)業(yè)執(zhí)照；。期限一般不超過6個(gè)月，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)也可延長(zhǎng)，申請(qǐng)延期時(shí)，應(yīng)審查外國(guó)投資者境內(nèi)擬設(shè)立企業(yè)的籌備和資金使用情況，如未開展籌備工作或資金挪作他用，該賬戶不得延期。，不得以現(xiàn)鈔存入。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。在進(jìn)行最終的查詢統(tǒng)計(jì)時(shí)，此類出資形式應(yīng)與現(xiàn)匯出資中的“境外匯入”、“境內(nèi)匯入”共同計(jì)為現(xiàn)匯出資。；賬戶資金收購(gòu)的資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)投入外商投資企業(yè)；在企業(yè)成立前，有關(guān)資產(chǎn)不得用于從事出租、轉(zhuǎn)售、抵押貸款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者應(yīng)向銀行申請(qǐng)關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。、注銷比照資本金賬戶進(jìn)行管理。二、變更；，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營(yíng)業(yè)執(zhí)照；。期限一般不超過6個(gè)月。，不得以現(xiàn)鈔存入。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。在進(jìn)行最終的查詢統(tǒng)計(jì)時(shí)，此類出資形式應(yīng)與現(xiàn)匯出資中的“境外匯入”、“境內(nèi)匯入”共同計(jì)為現(xiàn)匯出資。，外國(guó)投資者應(yīng)向開戶銀行申請(qǐng)關(guān)閉賬戶和資金退回手續(xù)，企業(yè)不向銀行申請(qǐng)關(guān)戶的，視為非正常關(guān)戶，銀行經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理賬戶注銷或凍結(jié)手續(xù)?！　?外國(guó)投資者專用外匯賬戶（保證類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號(hào)）一、開戶（外國(guó)投資者基本情況、擬開戶銀行及開戶金額、帳戶資金用途等情況）；；；，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營(yíng)業(yè)執(zhí)照；外國(guó)投資者為境外個(gè)人的提供有效身份證件；。三、凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請(qǐng)的應(yīng)提供：；；。（主要依據(jù)要求提供資金保證的有關(guān)文件），期限一般不超過6個(gè)月，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)也可延長(zhǎng)。，不得異地（分屬不同外匯分支局本級(jí)管轄為異地）開戶?！巴鈬?guó)投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)向其他外匯賬戶劃轉(zhuǎn)或匯出境外”。，后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)需要將前述結(jié)匯資金用于驗(yàn)資的，應(yīng)當(dāng)?shù)卿浵到y(tǒng)“到資驗(yàn)資詢證”節(jié)點(diǎn)進(jìn)入后，在“出資形式”的備選項(xiàng)目中選擇“專用賬戶結(jié)匯”，對(duì)應(yīng)的“憑證清單”中填寫“核準(zhǔn)件憑證明細(xì)”相應(yīng)數(shù)據(jù)項(xiàng)。，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)外匯局核準(zhǔn)將該筆資金劃轉(zhuǎn)給出讓股權(quán)的中方，再由該中方申請(qǐng)結(jié)匯或申請(qǐng)開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶予以保留現(xiàn)匯。（資產(chǎn)）項(xiàng)下的外匯保證金，在需要進(jìn)行履約時(shí)可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯支付或劃入中方開立的投資項(xiàng)下其他專用外匯賬戶予以保留。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者應(yīng)向銀行申請(qǐng)關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。、注銷比照資本金賬戶進(jìn)行管理。二、變更；2. 外商投資企業(yè)提供其外匯登記ic卡，境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)提供工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本，境內(nèi)個(gè)人提供有效的身份證件；。涉及賬戶變更的審核有關(guān)賬戶使用的基本情況、變更事項(xiàng)及原因等。，不得以現(xiàn)鈔存入。，擬保留現(xiàn)匯的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)向注冊(cè)地外匯局、境內(nèi)個(gè)人向資產(chǎn)變現(xiàn)交易發(fā)生地（如股權(quán)被收購(gòu)企業(yè)注冊(cè)地、境外資產(chǎn)變現(xiàn)收入調(diào)回目的地等）外匯局申請(qǐng)辦理開戶和入賬核準(zhǔn)手續(xù)；擬直接結(jié)匯的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地、境內(nèi)個(gè)人在資產(chǎn)變現(xiàn)交易發(fā)生地（境內(nèi)）外匯局申請(qǐng)辦理結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。該賬戶不設(shè)最高限額，但每一筆資金入賬需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，銀行憑外匯局開立的開戶及入賬核準(zhǔn)件辦理相關(guān)的賬戶開立及資金入賬手續(xù)。，外匯局應(yīng)在核準(zhǔn)件備注欄注明“賬戶每一筆資金入賬需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)”。、注銷參照外商投資企業(yè)資本金賬戶的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理?！　?資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]46號(hào)）2.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令［2006］第3號(hào)）及其《實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）3.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號(hào)）4.《關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)收入應(yīng)結(jié)匯的批復(fù)》（匯復(fù)［2001］231號(hào)）5.《關(guān)于境內(nèi)個(gè)人向外商轉(zhuǎn)讓股份所得外匯收入結(jié)匯及有關(guān)外資外匯登記問題的批復(fù)》（匯復(fù)［2005］145號(hào)）6.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2oo6年第10號(hào)）7．《關(guān)于對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人開立資本項(xiàng)目其他專用賬戶、保留出讓股權(quán)等外匯收入的批復(fù)》（匯復(fù)[2007]239號(hào)）（或資產(chǎn)）向外國(guó)投資者出讓、境外資產(chǎn)或權(quán)益變現(xiàn)調(diào)回等交易獲得外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人提交的書面申請(qǐng)；（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)的資產(chǎn)變現(xiàn)交易，應(yīng)當(dāng)提供該筆外匯收入所對(duì)應(yīng)交易的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件；（或資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他有效交易憑證；；（若該企業(yè)原已是外商投資企業(yè)還應(yīng)附上一年度外匯收支情況表）或有效的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（涉及國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)