【正文】 支的一致性進(jìn)行合理審查。.待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)。.待核查賬戶資金直接結(jié)匯的，相應(yīng)人民幣可按實際支付需要使用。.待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務(wù)。四、企業(yè)報告管理項目名稱法規(guī)依據(jù)管理內(nèi)容管理原則注意事項貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[]號）。類企業(yè)天以上（不含）的延期收款或延期付款、類或類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應(yīng)的報關(guān)金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。.對于上述、規(guī)定范圍以外的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)對其貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關(guān)信息。.屬地管理原則。對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)； ()對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)。.對于已報告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息，在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起天后（不含），企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分信息進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行報告數(shù)據(jù)的修改或刪除。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。如用于報告的報關(guān)單或收付款數(shù)據(jù)在監(jiān)測系統(tǒng)中不存在，則無需報告。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[]號）。.對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告的遠(yuǎn)期信用證、海外代付以及其他進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，企業(yè)未在貨物進(jìn)口之日起天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應(yīng)提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告：()情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）；()外匯局要求的相關(guān)證明材料。對于需報告的，企業(yè)可在貨物進(jìn)口之日起天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在貨物進(jìn)口之日起天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報告的，外匯局可按下列原則處理：()對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)；()對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。.企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行已報告數(shù)據(jù)的修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要嚴(yán)格審核，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度進(jìn)行評估，將存在異常的企業(yè)列入重點監(jiān)測。其中：貨物進(jìn)口日期以進(jìn)口貨物報關(guān)單上標(biāo)明的進(jìn)口日期為準(zhǔn)；實際對外付款日期以國際收支申報單證上標(biāo)明的付款日期為準(zhǔn)。.對于已報告的進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信息，若對應(yīng)進(jìn)口報關(guān)單數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。.區(qū)內(nèi)企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務(wù)均應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關(guān)材料年備查。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.對于單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付款日期、付款金額等信息。.對于按上述、規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)未在收款或付款后天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應(yīng)提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告：()情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）；()外匯局要求的相關(guān)證明材料。對于需報告的，企業(yè)可在收款或付款之日起天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在收款或付款之日起天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報告的，外匯局可按下列原則處理：()對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)； ()對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。.企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行已報告數(shù)據(jù)修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要加大對其數(shù)據(jù)修改和刪除操作的審核力度，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度，將存在異常的列入重點監(jiān)測。.對于已報告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)信息，若對應(yīng)收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。.區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告。差額業(yè)務(wù)報告.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[]號）。.對于存在多收匯差額或多付匯差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在收款或付款之日起天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。.屬地管理原則。.企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行已報告數(shù)據(jù)修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要加大對其數(shù)據(jù)修改和刪除操作的審核力度，并可根據(jù)報告數(shù)據(jù)變動對總量核查結(jié)果的影響程度，將存在異常的列入重點監(jiān)測。.對于已報告的差額業(yè)務(wù)信息，若對應(yīng)報關(guān)單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關(guān)材料年備查。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.對于下列業(yè)務(wù)，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)：()因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；()捐贈進(jìn)口項下進(jìn)口與付匯主體不一致；()經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。對于需報告的，企業(yè)應(yīng)在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起天內(nèi)，提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告： ()情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯申報號或進(jìn)口貨物報關(guān)單號、相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局）；()出口合同或進(jìn)口合同；()收入申報單或進(jìn)口貨物報關(guān)單；()捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）；()相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；()外匯局要求的其他材料。 .已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)信息有誤的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交下列材料到外匯局現(xiàn)場申請撤銷變更：()情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；()外匯局要求的其他材料。.屬地管理原則。.已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)只能由原報告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷變更。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關(guān)材料年備查。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對應(yīng)貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫《進(jìn)出口收付匯信息報告表》（以下簡稱《報告表》），并在輔導(dǎo)期結(jié)束后個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《報告表》報送所在地外匯局。.屬地管理原則。.對于抽查范圍內(nèi)的企業(yè)，外匯局可按下列原則處理：()報告數(shù)據(jù)逐筆對應(yīng)的，進(jìn)一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)測情況與報告數(shù)據(jù)是否相符。若不相符且不具合理性，可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)；()企業(yè)報告信息錯誤且情況嚴(yán)重的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)。．外匯局可結(jié)合實際情況按一定比例進(jìn)行抽查。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存《報告表》原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件年備查。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。對于貨物進(jìn)出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)對其貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關(guān)信息。.屬地管理原則。.外匯局可定期查看企業(yè)報告的其他特殊交易業(yè)務(wù)信息，若企業(yè)報告金額較大或顯著影響其外匯收支與進(jìn)出口的匹配情況，外匯局可進(jìn)一步審查相關(guān)具體情況及其合理性，并通過監(jiān)測系統(tǒng)“監(jiān)測記錄”模塊記錄備查。.對于已報告的其他特殊交易業(yè)務(wù)信息，若對應(yīng)進(jìn)出口或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關(guān)材料年備查。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.企業(yè)辦理進(jìn)口付匯或開證手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：()以信用證、托收方式結(jié)算的，提交進(jìn)口合同；()以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），提交進(jìn)口合同、進(jìn)口貨物報關(guān)單； ()以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，提交進(jìn)口合同、發(fā)票；單筆預(yù)付貨款金額超過等值萬美元的，還須提交經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；()對于進(jìn)口與支出主體不一致的業(yè)務(wù)，除按不同結(jié)算方式提交相關(guān)材料外，還應(yīng)區(qū)分下列情況提交證明材料：①屬于捐贈進(jìn)口業(yè)務(wù)的，提交捐贈協(xié)議；②因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌?，提交相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件；③對外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，提交相關(guān)證明材料。因錯誤匯入產(chǎn)生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的，提交原收入申報單、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應(yīng)提交對應(yīng)的進(jìn)口貨物報關(guān)單。.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。.外匯局遵循屬地管理和分級授權(quán)原則，對類企業(yè)全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務(wù)實行事前逐筆登記管理。對于合同中付款條款規(guī)定需對外支付貨款的，可以辦理登記；對于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進(jìn)口貨物的，不得辦理登記；()交易是否合規(guī)：類企業(yè)不得辦理天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出；()出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人?！兜怯洷怼诽顚懸螅?)登記類別為“類企業(yè)”；()業(yè)務(wù)類別為“付匯”；()指定一種結(jié)算方式；()指定一家金融機(jī)構(gòu)。.登記業(yè)務(wù)的辦理程序、辦理時限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應(yīng)《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關(guān)證明材料復(fù)印件年備查。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.貿(mào)易外匯收入從待核查賬戶結(jié)匯、劃出或金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款項前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：()以信用證、托收方式結(jié)算的，提交收入申報單、出口合同；()以匯款方式結(jié)算的（預(yù)收貨款除外），提交收入申報單、出口合同、出口貨物報關(guān)單；()以預(yù)收貨款方式結(jié)算的，提交收入申報單、出口合同、發(fā)票；()對于出口貿(mào)易融資放款，提交與金融機(jī)構(gòu)簽訂的融資協(xié)議、出口合同、發(fā)票；()對于出口與收入主體不一致的業(yè)務(wù)，除按不同結(jié)算方式提交相關(guān)材料外，還應(yīng)區(qū)分情況提交證明材料：因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌?，提交相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件；對于外匯局認(rèn)定的其他情況，提交相關(guān)材料；()對于貿(mào)易付匯的退匯收入，應(yīng)在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。.審核原則：()提交材料是否完整、真實；()擬登記的收入要素與提交材料之間是否具有一致性；()交易是否合規(guī)：類企業(yè)不得簽訂包含天以上（不含）收匯條款的出口合同，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入；()進(jìn)口項下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人?！兜怯洷怼诽顚懸螅?)登記類別為“類企業(yè)”；()貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款，業(yè)務(wù)類別均為“收匯”；()指定一種結(jié)算方式；()指定一家金融機(jī)構(gòu)；()在“外匯局登記情況”欄中注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放款”字樣。.登記業(yè)務(wù)的辦理程序、辦理時限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應(yīng)《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關(guān)證明材料復(fù)印件年備查。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.由于下列原因造成可收付匯額度不足的，企業(yè)可經(jīng)外匯局登記后辦理相應(yīng)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)：()無貨物退運的退匯；()錯匯款退