【正文】 出口收匯說(shuō)明》；2．中國(guó)電子口岸企業(yè)操作員IC卡；3．出口合同；4．加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（收匯核銷聯(lián)）正本及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件（報(bào)關(guān)單數(shù)量過(guò)多的，可用加蓋企業(yè)公章的清單代替復(fù)印件。其中實(shí)際收匯比例超過(guò)25%的，企業(yè)應(yīng)單獨(dú)制表，以便銀行匯總報(bào)告所在地外匯局）。2．對(duì)于來(lái)料加工貿(mào)易實(shí)際收匯比例高于核定比例的收匯，企業(yè)應(yīng)填寫于《出口收匯說(shuō)明》來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下，并注明“其中實(shí)際收匯比例”。銀行在完成上述聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)后，方可為企業(yè)辦理待核查賬戶中相應(yīng)外匯的結(jié)匯或劃出。⑴來(lái)料加工超比例收匯金額=來(lái)料加工報(bào)關(guān)單金額（本次登記收匯比例默認(rèn)收匯比例）；⑵一份出口貨物報(bào)關(guān)單只能進(jìn)行一次來(lái)料加工超比例收匯登記操作。6．企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下單筆出口貨物報(bào)關(guān)單實(shí)際收匯比例高于25%的，辦理銀行應(yīng)當(dāng)于每月初5個(gè)工作日內(nèi)以書面形式，匯總報(bào)告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復(fù)印件。1．外幣現(xiàn)鈔收入不必進(jìn)待核查賬戶。銀行在完成上述聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)后，方可按規(guī)定為企業(yè)辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯。邊境小額貿(mào)易等符合規(guī)定的人民幣收入1．《出口收匯說(shuō)明》；2．中國(guó)電子口岸企業(yè)操作員IC卡。2．經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，相應(yīng)人民幣收入不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。返回目錄（六）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)人民幣形式貿(mào)易融資（打包放款除外）1．《出口收匯說(shuō)明》；2．中國(guó)電子口岸企業(yè)操作員IC卡。2．經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，相應(yīng)人民幣放款不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。4．如此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下有余款不需償還銀行的，對(duì)應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。返回目錄返回目錄（七）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)出口與收匯主體不一致的資金結(jié)匯/劃轉(zhuǎn)1．《出口收匯說(shuō)明》；2．中國(guó)電子口岸企業(yè)操作員IC卡（出口單位）；3．外匯局的核準(zhǔn)件。2．銀行應(yīng)當(dāng)憑出口單位及自身操作員IC卡登陸核查系統(tǒng)，依據(jù)收匯單位填寫的《出口收匯說(shuō)明》，查詢相應(yīng)貿(mào)易類別報(bào)關(guān)單可收匯余額，并在收匯核注界面“本次申請(qǐng)收匯金額”和“幣種”欄中錄入實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額與相應(yīng)幣種，供系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)可收匯額。3．銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存《出口收匯說(shuō)明》和外匯局核準(zhǔn)件五年備查。1．貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說(shuō)明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)。3．銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存外匯局核準(zhǔn)件五年備查。1．銀行以外匯局核準(zhǔn)件上的金額為限，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)；核準(zhǔn)件上注明外匯賬號(hào)的，應(yīng)將資金劃轉(zhuǎn)相應(yīng)外匯賬戶中。返回目錄（八）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)故障應(yīng)急處置及事后補(bǔ)救措施1．出口報(bào)關(guān)項(xiàng)下待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出的：⑴《出口收匯說(shuō)明》；⑵加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（收匯核銷聯(lián)）正本及復(fù)印件。2．核查系統(tǒng)故障期間，銀行應(yīng)以手工操作方式為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。4．核查系統(tǒng)故障期間銀行發(fā)現(xiàn)可疑、異常交易情況的，應(yīng)不予辦理。6．核查系統(tǒng)恢復(fù)正常后五個(gè)工作日內(nèi)，銀行應(yīng)使用銀行和企業(yè)電子口岸操作員IC卡，按照“結(jié)匯/劃出未核查臺(tái)賬”記錄，進(jìn)行事后聯(lián)網(wǎng)核查，并在核查系統(tǒng)中沖銷企業(yè)可收匯額。（一）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)跟單信用證或保函開(kāi)證時(shí)購(gòu)匯；；。付匯時(shí)購(gòu)匯；；；。預(yù)付貨款；、發(fā)票；返回目錄（二）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)貨到匯款一般貿(mào)易進(jìn)料對(duì)口進(jìn)料非對(duì)口對(duì)臺(tái)貿(mào)易免稅品外匯商品三資進(jìn)料加工對(duì)臺(tái)小額邊境小額合資合作設(shè)備外資設(shè)備物品；（須上網(wǎng)核查，原則上金額以單價(jià)乘數(shù)量為準(zhǔn)，下同）；；。來(lái)料料件內(nèi)銷來(lái)料成品減免；、發(fā)票；；；。加工貿(mào)易設(shè)備加工設(shè)備內(nèi)銷；、發(fā)票；；；。低值輔料；、發(fā)票；；。返回目錄（三）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)貨到匯款退運(yùn)貨物；、出口報(bào)關(guān)單；；；；。保稅工廠；、發(fā)票；；；。修理物品出料加工；、發(fā)票；；；；。進(jìn)口報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位與付匯企業(yè)不一致；、發(fā)票；；；。目前允許使用的范圍如下：；返回目錄、進(jìn)口配額、重要登記商品項(xiàng)下的進(jìn)口。區(qū)分融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。寄售代銷1. 付匯憑證；、發(fā)票；；；；。貨樣廣告品A貨樣廣告品B；、發(fā)票；；。返回目錄（五）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)貨到匯款進(jìn)料深加工一、來(lái)料轉(zhuǎn)進(jìn)料；；（貿(mào)易方式0255）；；。二、進(jìn)料轉(zhuǎn)進(jìn)料；；（貿(mào)易方式0654）；“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單復(fù)印件；；。返回目錄（六）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)貨　到　匯　款保　稅　倉(cāng)　庫(kù)　貨　物一、寄售代銷；；；（地區(qū)）為“中華人民共和國(guó)（142）”、境內(nèi)目的地為“中國(guó)某地”、運(yùn)輸方式為“保稅”并加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口報(bào)關(guān)單（出倉(cāng)報(bào)關(guān)單）；；。二、買斷銷售；；；（地區(qū)）為“中華人民共和國(guó)（142）”、境內(nèi)目的地為“中國(guó)某地”、運(yùn)輸方式為“保稅”并加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口報(bào)關(guān)單（出倉(cāng)報(bào)關(guān)單）；（地區(qū)）為境外、貿(mào)易方式為“保稅倉(cāng)庫(kù)貨物(1233)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單(進(jìn)倉(cāng)報(bào)關(guān)單)；；。、出口合同中商品名稱、數(shù)量應(yīng)一致；。返回目錄項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯；、出口合同；（屬先收后支轉(zhuǎn)口方式的，僅審核第3條）。對(duì)從離岸賬戶匯入的外匯，銀行還須簽注“離岸賬戶匯入”；，預(yù)付貨款退匯還需根據(jù)資本項(xiàng)目項(xiàng)下有關(guān)“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引”的要求辦理。進(jìn)口退匯；(如有)；。境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交材料如實(shí)的，外匯局予以登記?；拘畔⒆兏话阗Q(mào)易區(qū)機(jī)構(gòu)；；3．有權(quán)管理部門出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證變更通知。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)機(jī)構(gòu)；；3．有權(quán)管理部門出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證變更通知。返回目錄項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)賬戶開(kāi)立一般貿(mào)易區(qū)機(jī)構(gòu)；；。對(duì)于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開(kāi)立外匯賬戶，但應(yīng)通過(guò)銀行以自身名義開(kāi)立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶辦理；，應(yīng)通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否已在開(kāi)戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記。外幣現(xiàn)鈔賬戶關(guān)閉須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；、變更、關(guān)閉外匯賬戶后，須于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送外匯局。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)機(jī)構(gòu)；；；4.《外匯登記證》。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)機(jī)構(gòu)《外匯登記證》。1．境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收支范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出；2．出口收匯待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯；支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查或由外匯局核準(zhǔn)后方可辦理，支出范圍為結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯，不得用于進(jìn)口付匯、進(jìn)行外匯理財(cái)操作、質(zhì)押等；3．外幣現(xiàn)鈔賬戶的支出范圍包括結(jié)匯上繳財(cái)政或退還當(dāng)事人；4．境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定報(bào)告資金性質(zhì)，銀行根據(jù)其報(bào)告的資金性質(zhì)填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)。資金劃轉(zhuǎn)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。提前購(gòu)匯《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。（四）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)數(shù)據(jù)報(bào)送1．除節(jié)假日外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在每個(gè)工作日?qǐng)?bào)送O、A、B、Q表，沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生的要報(bào)空表；2．加強(qiáng)數(shù)據(jù)上報(bào)前的復(fù)核工作，確保上報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。信息反饋及糾錯(cuò)1．金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日登錄外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查看已報(bào)送外匯賬戶信息的數(shù)據(jù)質(zhì)量情況；2．對(duì)于外匯賬戶信息交互平臺(tái)提示的待糾錯(cuò)錯(cuò)誤信息，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于提示出錯(cuò)的當(dāng)日在“金融機(jī)構(gòu)信息核對(duì)”中說(shuō)明錯(cuò)誤原因和糾錯(cuò)措施，并在每天報(bào)送數(shù)據(jù)之前，將當(dāng)日糾正的數(shù)據(jù)信息與當(dāng)日要報(bào)送的數(shù)據(jù)同時(shí)報(bào)出，如遇特殊原因最遲應(yīng)在四個(gè)工作日內(nèi)完成。返回目錄（一）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付，貨物從境外進(jìn)入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；。相關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)主要包括進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)境貨物備案清單（無(wú)電子底帳的，簽注）、區(qū)外企業(yè)出口報(bào)關(guān)單等；，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理異地付匯備案及核銷手續(xù)（長(zhǎng)三角地區(qū)除外）；，但不辦理進(jìn)口付匯核銷；，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在《登記證》相應(yīng)欄目中簽注，并加蓋印章。向境外支付，貨物從其他區(qū)內(nèi)進(jìn)入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；；。代理境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外支付，貨物從境外進(jìn)入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；（若已留存付匯銀行，還應(yīng)出具注明“正本進(jìn)口報(bào)關(guān)單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報(bào)關(guān)單復(fù)印件或電子底帳核注、結(jié)案證明）。，還應(yīng)提供代理進(jìn)口協(xié)議或倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議及貨權(quán)證明；，應(yīng)在付匯后90天內(nèi)向付匯銀行提供，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)，并留存?zhèn)洳?。向境?nèi)區(qū)外支付，代理境內(nèi)區(qū)外出口1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；。 返回目錄返回目錄（三）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付，貨物從境外或區(qū)內(nèi)進(jìn)入1.《登記證》復(fù)印件；