四、銀行外匯業(yè)務(wù)案例分析-在線瀏覽
2025-04-05 20:45本頁(yè)面
【正文】 度上影響國(guó)內(nèi)貨幣供給及結(jié)構(gòu) ， 對(duì)國(guó)內(nèi)本幣供應(yīng)造成壓力 ， 進(jìn)而影響國(guó)內(nèi)貨幣政策的傳導(dǎo)和效應(yīng) ， 大量短期資本通過(guò)離岸市場(chǎng)流入還可導(dǎo)致償付危機(jī) ? 資金滯留境外 ， 造成境內(nèi)資本出逃 ， 若滲出資金境外投資虧損 ， 還將造成國(guó)內(nèi)銀行的資產(chǎn)損失 26 關(guān)注問(wèn)題 長(zhǎng)債短用 銀行日常業(yè)務(wù)收入結(jié)匯 銀行結(jié)售匯綜合頭寸低位運(yùn)行 銀行提供檢查的數(shù)據(jù)前后不一致 第二部分 銀行代客外匯業(yè)務(wù) 27 一、資本項(xiàng)下 28 （一） 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù) （二）國(guó)內(nèi)外匯貸款 （三） 違規(guī)辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款 （四）違規(guī)辦理未登記的企業(yè)外債業(yè)務(wù) （五）未按規(guī)定辦理企業(yè)利潤(rùn)匯出業(yè)務(wù) （六）違規(guī)向境內(nèi)居民發(fā)放人民幣住房貸款 29 （一）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù) 政策要點(diǎn)： ? 2023年 8月 8日 ， 外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知 》 （ 匯發(fā) 【 2023】 141號(hào) ） ? 2023年 6月 17日 ， 外匯局發(fā)布 《 國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知 》 30 2023年 3月，外匯局發(fā)布 《 關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知 》 2023年 5月 17日，外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知 》 31 支付結(jié)匯制度 ? 對(duì)于一次結(jié)匯金額在 20萬(wàn)美元以上的，應(yīng)要求申請(qǐng)結(jié)匯的企業(yè)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進(jìn)行支付。 32 2023年 8月 29日 ， 外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知 》 ， 《 通知 》 對(duì)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)做了進(jìn)一步明確 。 34 2023年 5月 12日，外匯局下發(fā)了 《 關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)將資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款行為定性處理的通知 》 ,規(guī)定 : 對(duì)外商投資企業(yè)將外匯資本金質(zhì)押所得人民幣貸款資金以存款形式存放，再以質(zhì)押外匯結(jié)匯償還人民幣貸款及利息的行為明確界定為非法使用外匯行為 2023年 4月 3日，外匯局下發(fā)了 《 關(guān)于外商 投資企業(yè)資本金結(jié)匯有關(guān)法律適用問(wèn)題的批復(fù) 》 ，批復(fù)中明確界定企業(yè)將資本金結(jié)匯后人民幣資金長(zhǎng)期滯留在人民幣賬戶屬于私自改變外匯用途，構(gòu)成非法使用外匯行為。 1以備用金名義拆分結(jié)匯 38 39 （二）國(guó)內(nèi)外匯貸款 政策要點(diǎn)： 按照 2023年 12月 6日外匯局發(fā)布的 《 關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知 》 （匯發(fā)〔 2023〕 125號(hào)）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行除出口押匯和打包放款以外的國(guó)內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯。 40 ? 外匯貸款違規(guī)劃入經(jīng)常項(xiàng)下的結(jié)算賬戶 ? 外匯貸款違規(guī)劃入債權(quán)銀行與債務(wù)人注冊(cè)地銀行之外的賬戶 ? 放款行向其他銀行劃轉(zhuǎn)時(shí)未按規(guī)定出具“ 外匯貸款專戶開戶通知書： 違規(guī)問(wèn)題類型： 41 ⑤ 歸還 外匯 借款 本金 4700萬(wàn) 美元 及利息 境外母公司 境內(nèi)企業(yè) 銀 行 離岸業(yè)務(wù)部 在岸業(yè)務(wù)部 ① . 信用放款 4700萬(wàn)美元 ② 1年期 4700萬(wàn) 美元 貸款 ③ 經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯后，還人民幣貸款 ④ . 企業(yè)獲得中期外匯貸款 4700萬(wàn)美元 ⑥ 歸還 4700萬(wàn)美元 42 （三）違規(guī)辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款 政策要點(diǎn)： ?《 個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法 》（ 銀發(fā) 〔 1994 〕 316號(hào) ） 規(guī)定 ， 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的外匯小額抵押人民幣貸款只對(duì)中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人開辦 ，貸款最高限額不超過(guò) 10萬(wàn)元 。 43 ? 2023年 1月 6日 ， 外匯局發(fā)布 《 關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人以外匯抵押人民幣貸款政策問(wèn)題的通知 》 （ 匯發(fā) 〔 2023〕 2號(hào) ） 再次強(qiáng)調(diào)上述內(nèi)容 ，并進(jìn)一步明確儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的外匯小額抵押人民幣貸款只對(duì)中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人開辦 。 44 違規(guī)問(wèn)題類型： 銀行未經(jīng)批準(zhǔn)為中資企業(yè)辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款 2023年 2月 ， 某分行為 2家中資企業(yè)辦理外匯質(zhì)押項(xiàng)下的人民幣貸款業(yè)務(wù) 4筆 ， 質(zhì)押外匯折美元計(jì) 345萬(wàn)美元 ， 發(fā)放人民幣貸款計(jì) 2350萬(wàn)元 。 經(jīng)查 ， 該證券公司先后在三家銀行辦理了外匯質(zhì)押人民幣貸款共計(jì) 8筆 ， 金額人民幣合計(jì) 。 此類行為項(xiàng)下形成的未履約款項(xiàng)，如銀行結(jié)匯需要先報(bào)外匯局核準(zhǔn) 47 2023年 7月 16日 ， 某行為一公司 （ 非外商獨(dú)資企業(yè) ） 辦理境外匯入款 1筆 2023萬(wàn)港元 ， 未經(jīng)外匯局登記 ， 銀行直接將該筆資金轉(zhuǎn)入公司的外債專戶 分拆成 11筆存外匯定期 9筆外匯存單 質(zhì)押貸人民幣 3734萬(wàn)元 解約后外匯匯出 （四）違規(guī)辦理未登記的企業(yè)外債入賬手續(xù) 48 在上述過(guò)程中的三個(gè)行為 ： A、 銀行為債務(wù)人辦理未登記外債進(jìn)入貸款專戶的行為 B、 銀行辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款的行為 C、 未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)銀行擅自辦理匯出手續(xù)的行為 從行政處罰的角度講 ， 外匯管理部門可根據(jù)外匯管理法規(guī)對(duì)其三個(gè)行為分別進(jìn)行處罰 ， 或選擇其中一項(xiàng)較重的進(jìn)行處罰 。 50 （六）違規(guī)向境內(nèi)居民發(fā)放人民幣住房貸款 某外資銀行在尚未取得經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)資格的情況下 ， 擅自辦理本行員工人民幣貸款業(yè)務(wù) ， 截止2023年 12月 31日共向 3名員工 （ 境內(nèi)居民 ） 發(fā)放的人民幣住房貸款余額為 185萬(wàn)元 。 還款時(shí) ， 銀行直接從員工月工資中扣除 。 將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與海關(guān)貨物出口情況核對(duì)，甄別貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金流入的實(shí)際貿(mào)易背景。 ? 為配合實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，外匯局同時(shí)發(fā)布 《 關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登
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