【正文】 討單 位監(jiān) 理單 位招標(biāo)代理單位施 工 承 包 含 同監(jiān) 督施工監(jiān) 理 承 包 含 同設(shè) 計(jì) 承 包 含 同招 標(biāo) 代 理 合 同六、跟蹤審計(jì)架構(gòu)合同關(guān)系 工作關(guān)系工 監(jiān)曾關(guān)系七、跟蹤審計(jì)流程 （適用于國(guó)有資金建設(shè)項(xiàng)目） 工 ｜ － 門(mén) 叫 審資 問(wèn)監(jiān) 交怠 「｜ 基建處礎(chǔ)見(jiàn) 門(mén)叫接收資料 項(xiàng)國(guó)策劃 和｝報(bào)監(jiān)理公司 見(jiàn)報(bào)慕建處 報(bào)審計(jì)處 制定計(jì)劃，委托跟程 ｜ 」 編制j可WI報(bào)告 審計(jì)機(jī)構(gòu)L ｜ 自審計(jì)處組織相關(guān)單位進(jìn) 什報(bào)公司三級(jí)審核（醋重大實(shí) 方案比逃 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)施行會(huì)審 （必要時(shí)須由建設(shè) 問(wèn)題報(bào)公司專業(yè)技術(shù)｜ 單位領(lǐng)導(dǎo)參加〉 委員會(huì)研究〉，形成初：卡」t階 投標(biāo)策j()J及代理 :.Vi 見(jiàn)施工合同治商合同管理 工程逝度款審核 主材、設(shè)備定價(jià)項(xiàng) 目審計(jì)負(fù)責(zé)人對(duì)形成會(huì) 審計(jì)處下達(dá)跟蹤審計(jì)吉、 基建處根據(jù)主 ｜白描T脅 1 ｜ 「 隱蔽工程驗(yàn)收 議紀(jì)紫陽(yáng)簽后，報(bào)審計(jì)處 見(jiàn)書(shū)，通知基建處或執(zhí) 審計(jì)氈見(jiàn)書(shū)r工程變更審核 負(fù)責(zé)人審批 行。基建處1） 積極支持和配合學(xué)校跟蹤審 計(jì)工作，及時(shí)提供跟蹤審計(jì) 所需的各種資料；2 ） 通知審計(jì)部門(mén)參加工程各種 驗(yàn)收及相關(guān)會(huì)議；3） 督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計(jì)程序和審計(jì)意見(jiàn)；4 ） 對(duì)需要審計(jì)的資料簽署基建部門(mén) 意見(jiàn)；5） 及時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供完整的工程 變更和各種資料。監(jiān)理公司1） 積極支持和配合學(xué)校跟蹤審計(jì)工作 ，及時(shí)提交跟蹤審計(jì)所需資料；2 ） 協(xié)助基建處對(duì)施工等單位對(duì)跟蹤審計(jì)涉及的有關(guān)問(wèn)題做好組織、協(xié)調(diào)等 工作；施工單位1） 按施工合同和跟蹤審計(jì) 的要求及時(shí)提供跟蹤所需的各種資料，并對(duì)施工 質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；2 ） 對(duì)跟蹤審計(jì)提出的意見(jiàn)如有異議在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出書(shū)面回復(fù)；3） 對(duì)施工中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時(shí)提供相關(guān)材料；4 ） 工程完工后 ，按國(guó)家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。J雨是否吻合一 理論進(jìn)行分析．設(shè)計(jì)階段閣紙的審核設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核設(shè)計(jì)投標(biāo) 立 件 致，細(xì)部做法是否清晰、完3室．設(shè)計(jì)閣紙l、設(shè)計(jì)概、預(yù)算書(shū) 審核徽、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí) ，椒、預(yù) 57 天工程最計(jì)算書(shū) 算的計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合理；是否 超過(guò)批準(zhǔn)的估算計(jì)劃。 價(jià)規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清工程量清單的審核工程是計(jì)算書(shū) 晰的審計(jì)監(jiān)督管迦平臺(tái) 嚴(yán)格確定合同訓(xùn)’價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)審核投標(biāo)立 件是否滿足指標(biāo)文件和l設(shè) 施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控 35 天制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的l、投標(biāo)文件 計(jì)閣紙的要求：投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符 責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作瑩的費(fèi)用。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確 性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成 的合理性工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與錦標(biāo)文件 工程最計(jì)算書(shū)6l、指標(biāo)文件指役標(biāo)階段 施工舍同的審核 投標(biāo)文件審核合同的主體是否合法：合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求：是 否有滿足本工程質(zhì)量、工湖、投資的 相應(yīng)摘施，對(duì)工程變更、工程款 （迸 度款〉 的支付 、主要材料 （設(shè)備〉 定 價(jià)、索賠等條款是否完猿；合同所有 條款是否符合舍同法的要求和規(guī)定。援。詢合理定價(jià)．1主業(yè)材料、設(shè)備定價(jià)的審核申錦乙供材料 （設(shè)備） 價(jià)格選定表乙供材料 （設(shè)備〉 價(jià)格審核表施工階段1工程索賠的審核l、工程索賠申請(qǐng)表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確 定含涅的索賠費(fèi)用白在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)可能引起索 賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量 采取措施控制和化解，對(duì)實(shí) 發(fā)生索賠事項(xiàng)豆豆及時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處理能57 天際工程索賠費(fèi)用預(yù)算書(shū)工程是計(jì)算書(shū)工程索賠費(fèi)用審批表l1逃度款支付的審核、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符舍合同要求 工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，計(jì)量 計(jì)價(jià)是否正確．，合同價(jià)款以內(nèi)工程量按形象進(jìn) 度支付 80%；超過(guò)20 萬(wàn)元以上的變更主輩汀補(bǔ)充協(xié)議，隨主體 工程支付；20 萬(wàn)元以下的變更 項(xiàng)目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算．37 天．工程逃度款申報(bào)表工程量計(jì)算書(shū)竣工紡算 階段1工程結(jié)算資料的審 核I） 銷算書(shū)審核竣工紡算資料是否符合合同 求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書(shū) 的計(jì)價(jià)、計(jì)暈、計(jì)費(fèi)是否正確．嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)建 “)4) 369 號(hào) 文件 《建設(shè)工程價(jià)款給算暫行辦法》 規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)， 以法t。2 ) 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利曲。4 ) 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理 ，對(duì) 不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。6 ) 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。合 項(xiàng)一捐」44－合同管理1） 合同價(jià)款調(diào)整方式變更增加超過(guò) 10 萬(wàn)元，由施工單位報(bào)審 ，經(jīng)監(jiān)理單位及 甲方現(xiàn)場(chǎng)代表初 審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程管理部門(mén)召集會(huì)議協(xié) 商后確認(rèn)。2) 屋面工程 ，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與 所采用的圖集是否相符。4 ) 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與 圖紙、圖集要求相符。2) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查險(xiǎn)墊層、險(xiǎn)基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及 回填土的實(shí) 際尺寸。3) 中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法 、隔熱材料的 厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐 項(xiàng)逐層核對(duì)。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄 。D、審計(jì)項(xiàng) 目組工程師必須建立項(xiàng) 目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中的實(shí)際情況 如實(shí)記錄 ，由學(xué)校審計(jì)室定期檢查項(xiàng) 目組工程師的跟蹤 日記，并對(duì)審計(jì)項(xiàng) 目組 工程師的工作進(jìn)行評(píng)議。工作流程品牌低于原 參考品牌施工單位提交材料廠家及品牌。乙方未簽合同所引起的工期延誤由 乙方負(fù)責(zé)）。暫估材料 、設(shè)備招標(biāo)流程施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件 監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后送交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出咨詢意見(jiàn)后送工程管理部門(mén) ，由工程管理部門(mén)提交學(xué)校招標(biāo)工作 小組進(jìn)行修改施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng) 目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同評(píng)議并確定資審 及指標(biāo)文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方， 并由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng) 目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同開(kāi)標(biāo) ，形成評(píng)標(biāo) 報(bào)告監(jiān)理單位審議評(píng)標(biāo)報(bào)告提出詢價(jià)意見(jiàn)經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng) 目組審計(jì)項(xiàng)目組提出 自己的詢價(jià)咨詢意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén) ，由工程管理部門(mén)提交學(xué)校 招標(biāo)工作小組共同評(píng)定i簽訂確認(rèn)單后提交審計(jì)備案3) 在實(shí)際施工中 ，對(duì)進(jìn)場(chǎng)的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料 ，根據(jù)其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計(jì)項(xiàng) 目組認(rèn)為有必要可會(huì)同工程管理部門(mén)現(xiàn)場(chǎng) 人員一 起作好記錄及采樣。工程變更的審核 工程施工過(guò)程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位提出 ，無(wú)論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因 ，嚴(yán)禁通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī) 模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。2） 對(duì)施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查 ，防止施工單位利用變更增加工程造 價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。3） 對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤 等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。5） 對(duì)己確認(rèn)的工程變更 ，凡涉及工程造價(jià)變化的 ，由承包人向發(fā)包人提出 ， 經(jīng)發(fā)包人 （含審計(jì)項(xiàng)目組） 審核同意后調(diào)整合同價(jià)款 。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā) 包人 （含審計(jì)項(xiàng) 目組） 與承包人雙方協(xié)商確定。變更確認(rèn)流程 設(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)變 更申請(qǐng)施工單位提出變更 申請(qǐng)監(jiān)理單位提出變更 申請(qǐng)工程管理部門(mén)提出變 更 工程管理部門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)并交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組出具咨詢意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)監(jiān)理單位審核經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審 計(jì)項(xiàng)目組變更價(jià)款流程施工單位提交變更及價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn) 可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組核實(shí)變更價(jià)款’后向工程管理部門(mén)出具意 見(jiàn)增加 10 萬(wàn)元以外增加 10 萬(wàn)元以內(nèi)由工程管理部門(mén)組織 各單位進(jìn)行治商形成 一致意見(jiàn)工程管理部門(mén)將形成 的意見(jiàn)與施工單位達(dá) 成共識(shí)并交審計(jì)項(xiàng)目 組工程管理部門(mén)簽發(fā) 意見(jiàn)并交審計(jì)項(xiàng)目組暫定金額的審核本項(xiàng) 目暫定金額大，是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵。投標(biāo)人為配合 分包所需的全部費(fèi)用 （不含稅金），在投標(biāo)報(bào)價(jià)的總包服務(wù)費(fèi)中予以計(jì)取 并一次包死。2 ） 暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不 同原則或計(jì)價(jià)方式 。工作流程 〈同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程〉工程進(jìn)度款的審核與支付1） 根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物進(jìn)度工程量 ，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并 對(duì)進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付 ，杜絕超付進(jìn)度款的事 件發(fā)生。3） 跟蹤審計(jì)過(guò)程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差 ，分析由此引起的對(duì) 工期及工程造價(jià)的影響 ，并向?qū)徲?jì)部門(mén)匯報(bào) 。在項(xiàng) 目實(shí)施過(guò)程中對(duì)可能引起索賠的因 素重點(diǎn)跟蹤 ，了解情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向基建部門(mén)提醒預(yù)防可能發(fā) 生的索賠事件。按委托方的要求，在規(guī)定時(shí)間 內(nèi)處理索賠事件。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。 結(jié)算的審核程序施工單位根據(jù)要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公 司監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計(jì)項(xiàng)目組審核建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程1） 簽訂咨詢合同 ，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng) ，接收相關(guān)資料 ；2） 委派項(xiàng) 目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；3） 收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況；4） 制定咨詢實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)；5） 召開(kāi)咨詢審核前的協(xié)商會(huì)議；6） 開(kāi)展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量 ，形成咨詢初步意見(jiàn)；7） 將咨詢初步意見(jiàn)向有關(guān)各方征詢并形成會(huì)議紀(jì)要；8） 經(jīng)公司三級(jí)審核后，形成咨詢初步成果；9） 召開(kāi)咨詢成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽；10） 如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果 15 日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期 未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；11） 對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專業(yè)技術(shù)委 員會(huì)進(jìn)行再審議， 對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納 ，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見(jiàn)；12） 項(xiàng) 目：負(fù)責(zé)人起草成果文件 ，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13） 完成資料交接整理立卷歸檔；14） 咨詢服務(wù)回訪與總結(jié) ；15） 咨詢成果的信息化處理。t)。施工現(xiàn)場(chǎng)l!IJ銘記錄｝制定濟(jì)詢實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)〈表：建設(shè)t程防 戰(zhàn)實(shí)施方案〉召開(kāi)f39。＠＠⑦＠如被市 單位有異召開(kāi)僑詢成果的定經(jīng)市核人三級(jí)市核..j苦苦用合同規(guī)定計(jì)價(jià)開(kāi)展士程造價(jià)的各