【正文】 間，將其他應(yīng)收款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：填列清查后其他應(yīng)收款的實(shí)際價(jià)值。：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。9欄=（4+78）欄。五、行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)05表）本表反映單位存貨清查情況，本表要求按單位存貨情況分類別匯總填列。：按材料、燃料、低值易耗品、包裝物、藥品、其他選擇填列。：填列存貨計(jì)量單位。：填列存貨實(shí)際購置日期。：填列清查后的存貨的增加或減少值。：按無盈虧；盤盈；盤虧；毀損；待報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他原因損失；掛賬選擇填列。六、行政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)06表）本表反映單位應(yīng)付票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)付票據(jù)逐項(xiàng)逐筆填列。：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付票據(jù)明細(xì)余額。：填列應(yīng)付票據(jù)實(shí)際到期日期。：填列清查基準(zhǔn)日期末貼息情況。：填列清查后的應(yīng)付票據(jù)的實(shí)際價(jià)值。：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。七、行政事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)07表）本表反映單位應(yīng)付賬款清查情況，本表要求按應(yīng)付賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付賬款明細(xì)賬余額。：填列清查后應(yīng)付賬款的增加或減少值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。審核公式：10欄不能為空；4欄=(5+6)欄；9欄=(4+78)欄；合計(jì)行4~9欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時(shí)，11欄必填；（94）欄0時(shí)，則7欄=（94）欄，否則7欄=0；（94）欄0時(shí)，則8欄=|（94）|欄，否則8欄=0；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“盤盈”；（94）欄=0時(shí)，則10欄只能為“無盤虧”；（94）欄0時(shí)，則10欄只能為“報(bào)損”或“掛賬”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0（合計(jì)行除外）。（個(gè)人）名稱：填列債權(quán)方單位及個(gè)人名稱的全稱。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。：以每筆預(yù)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將預(yù)收賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：填列清查后預(yù)收賬款的實(shí)際價(jià)值。：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。（94）欄0時(shí)，則8欄=|（94）欄|，否則8欄=0。九、行政事業(yè)單位其他應(yīng)付款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)09表） 本表反映單位其他應(yīng)付款清查情況，本表要求按其他應(yīng)付款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。：按其他應(yīng)付款、長期應(yīng)付款選擇填列。：以每筆其他應(yīng)付款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其他應(yīng)付款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個(gè)賬齡段。：填列清查后其他應(yīng)付款的實(shí)際價(jià)值。：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。十、行政事業(yè)單位借入款項(xiàng)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)10表）本表反映單位借入款項(xiàng)清查情況，本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。：按短期借款、長期借款選擇填列。：按財(cái)政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、未審批選擇填列。：填列該筆借入款項(xiàng)到期時(shí)間。：借款條件為抵押借款的，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。：借款條件為質(zhì)押借款的，需填寫質(zhì)押物名稱。：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日借入款項(xiàng)明細(xì)賬面實(shí)際余額填報(bào)人民幣賬面數(shù)或外幣賬面數(shù)填列，如果選幣種，則匯率和外幣金額必填，匯率以合同規(guī)定為準(zhǔn)，合同未明確規(guī)定的按照期末的即期匯率填報(bào)。：填列清查后的借入款項(xiàng)的實(shí)際價(jià)值。：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬填列。十一、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)11表）本表反映單位固定資產(chǎn)損溢清查情況，本表根據(jù)固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成，按固定資產(chǎn)損溢情況逐項(xiàng)逐筆填列。：填列固定資產(chǎn)名稱。：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號。：填列固定資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時(shí)間。：按固定資產(chǎn)價(jià)值類型：原值、暫估值、重置值、無價(jià)值、評估值、名義金額選擇填列。：填列原值、累計(jì)折舊、凈值。：填列發(fā)生損溢的固定資產(chǎn)清查數(shù)量與賬面數(shù)量的差額。 審核公式：合計(jì)行11~16欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和。十二、行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)12表）本表反映單位無形資產(chǎn)損溢清查情況，本表根據(jù)固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成，按無形資產(chǎn)損溢情況逐項(xiàng)逐筆填列。：填列無形資產(chǎn)名稱。：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。：填列無形資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時(shí)間。：按無形資產(chǎn)價(jià)值類型：原值、暫估值、重置值、無價(jià)值、評估值、名義金額選擇填列。：填列原值、累計(jì)攤銷、凈值。：填列發(fā)生損溢的無形資產(chǎn)清查數(shù)量與賬面數(shù)量的差額。審核公式：合計(jì)行9~14欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和。第五部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明一、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清綜01表）本表按全口徑反映行政單位、事業(yè)單位、民間非營利組織資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查變動數(shù)、清查數(shù)等情況。：填列單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的賬面數(shù)。：填列單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。：填列事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動中為耗用而儲存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、動植物等的實(shí)際成本。:單位通過賬務(wù)清理和資產(chǎn)清查，清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計(jì)，反映本次資產(chǎn)清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)依據(jù)“在建工程”科目中屬于非公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程的期末余額填列。：填列行政單位直接儲存管理的各項(xiàng)政府應(yīng)急或救災(zāi)儲備物資等。：填列行政單位滾存的財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。：填列行政單位期末預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、政府儲備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施等非貨幣性資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中占用的金額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)依據(jù)“待償債凈資產(chǎn)”科目的期末借方余額以“”號填列。：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動資產(chǎn)，如將在1年內(nèi)（含1年）到期的長期債券投資。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動負(fù)債，如承擔(dān)的將于1年內(nèi)（含1年）償還的長期負(fù)債。：填列事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。審核公式：1行1~4欄＝(2+10+13+14+18+19+22+23)行1~4欄；2行1~4欄＝（3+4+5+6+7+8+9）行1~4欄；3欄不能同時(shí)0。具體填列要求如下：（一）人員情況（1）共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員。（3）人大機(jī)關(guān)人員：填列各級人大機(jī)關(guān)行政人員。（5）群眾團(tuán)體人員：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)關(guān)行政人員。（7）政法機(jī)關(guān)人員：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)行政人員。事業(yè)單位的工勤人員編制含在單位事業(yè)編制中，不單獨(dú)反映。（10）財(cái)政補(bǔ)助人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財(cái)政補(bǔ)助編制人員。（1）離休人員：填列符合國家離休政策，已經(jīng)離休的人員數(shù)。不包括內(nèi)退人員數(shù)（不符合國家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng)退休人員數(shù)）。：填列按規(guī)定由單位開支撫恤金的烈士遺屬和犧牲病故人員遺屬。：填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有在職人數(shù)以及離退休人數(shù)。（2）經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：填列單位用政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及其他非公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。：填列各級人大機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)構(gòu)數(shù)。：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。審核公式：2行＝（3+13）行；3行＝（4+12）行；4行＝（5+6+7+8+9+10+11）行；13行＝（14+15+16）行；17行＝（18+19）行；23行＝（24+32+36）行；24行＝（25+26+27+28+29+30+31）行；32行＝（33+34+35）行；2欄＝（3+4）欄；4欄＝（5+6）欄；7欄=8欄；各欄各行≥0。表中相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)01表、財(cái)清明細(xì)02表、財(cái)清明細(xì)03表、財(cái)清明細(xì)04表、財(cái)清明細(xì)05表、財(cái)清明細(xì)11表、財(cái)清明細(xì)12表、財(cái)清綜01表、財(cái)清綜04表、財(cái)清綜05表、財(cái)清綜10表）中提取，由信息系統(tǒng)自動生成。審核公式：1行1欄=財(cái)清01表（1行2欄+53行2欄+105行2欄）；1行1欄=2行1欄+6行1欄+19行1欄+20行1欄+21行1欄；6行1欄=（7+9+11+12+15+17）行1欄；21行1欄=（1261920）行1欄；22行1欄=25行1欄+…+29行1欄+31行1欄+…+35行1欄+37行1欄+40行1欄+41行2欄+43行2欄+…+47行2欄+49行2欄+…+54行2欄+55行2欄+57行2欄+…+62行2欄+64行2欄+…+71行2欄+73行2欄+…+75行2欄；23行1欄=24行1欄+30行1欄+36行1欄+42行2欄+48行2欄+55行2欄；24行1欄=（25+26+27+28+29）行1欄；30行1欄=（31+32+33+34+35）行1欄；36行1欄=37行1欄+38行1欄+39行1欄+40行1欄+41行2欄；42行2欄=（43+44+45+46+47）行2欄；48行2欄=（49+50+51+52+53+54）行2欄；55行2欄=23行1欄24行1欄30行1欄36行1欄42行2欄48行2欄；56行2欄=（57+58+59+60+61+62）行2欄；63行2欄=（64+65+66+67+68+69+70+71）行2欄；72行2欄=73行2欄+74行2欄；75行2欄=22行1欄23行1欄56行2欄63行2欄72行2欄；77行2欄=|財(cái)清綜01表（24行2欄+76行2欄+128行2欄24行3欄76行3欄128行3欄）|；78行2欄=|（79+80）行2欄|；79行2欄=所有資產(chǎn)類明細(xì)表掛賬+事業(yè)單位對外投資情況表掛賬的絕對值相加；80行2欄=所有負(fù)債類明細(xì)表掛賬的絕對值相加。五、行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表（財(cái)清綜041表）本表“權(quán)屬證書”、“是否確權(quán)”、“