安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表培訓(xùn)-在線瀏覽
2025-03-01 16:58本頁面
【正文】 國庫支付改革單位年終結(jié)余資金及分配的賬務(wù)處理，按照財政財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本表的數(shù)據(jù)全部是由手工錄入產(chǎn)生。單位在職、離退休、其他人員、臨時工、單位負(fù)擔(dān)遺屬人員數(shù)由單位對人員狀況進(jìn)行清理后填列，不一一說明。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?年末財政供養(yǎng)人數(shù)：指用財政撥款開支的人員數(shù)，填報口徑同單位決算一致。本指標(biāo)不受財務(wù)核算單位的限制。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?行政單位附屬后勤服務(wù)單位數(shù)：指為保證機(jī)關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)設(shè)立的，機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位。 ?行政單位附屬未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體數(shù)：指與行政單位尚未脫鉤的公司、企業(yè)集團(tuán)等經(jīng)濟(jì)實體。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表 (財清行基 03表 ) ?本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失情況。手工填列部分，應(yīng)根據(jù)單位實際清查的結(jié)果分類匯總填列。 ?其他（負(fù)債類）：反映行政單位負(fù)債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)（清查增加數(shù)－清查減少數(shù)）。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位資產(chǎn)出租出借情況表（財清行基 04 表） ?本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)點仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收益情況。 ?固定資產(chǎn)、土地的 “ 出租、出借 ” 、 “ 資產(chǎn)信息 ” 、 “ 對方使用單位 ” 相關(guān)信息是從錄入的固定資產(chǎn)卡片中自動提取出來的，其他信息由手工錄入 。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實際比例折算后填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2022年度的出租收入 。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位有價證券清查明細(xì)表 (財清行基 05 表 ) ?本表反映單位有價證券的基本情況。由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，其他部門配合。此表的填報項目不一一解釋說明。由財務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門和人員配合。暫存款按臨時暫存資金（如存入押金、保證金等）、其他應(yīng)付款項、不明性質(zhì)的資金、外單位委托辦事資金、黨團(tuán)經(jīng)費等填列。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財清行基 08 表） ?本表主要反映按照國標(biāo)分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動數(shù)和清查數(shù)。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（財清行基 081A 表至財清行基 08－ 10表） ?每張明細(xì)表在軟件系統(tǒng)中分為實盤資產(chǎn)和盤虧 、毀損 、 報廢兩部分 ， 共 22張表格 。 這些表格要通過財務(wù)部門配合資產(chǎn)管理使用部門盤點后填列 。 ?其中固定資產(chǎn)經(jīng)清查后發(fā)生變動部分 ， 變動原因為必填項目 。 ? 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)及土地卡片設(shè)置分為 11類 ,具體包括土地；房屋及構(gòu)筑物 ；通用設(shè)備；專用設(shè)備；交通運輸設(shè)備；電氣設(shè)備 ；電子產(chǎn)品及通信設(shè)備；儀器儀表、計量標(biāo)準(zhǔn)器具及量具、衡器；文藝體育設(shè)備；圖書文物及陳列品；家具用具及其它類 。 ?資產(chǎn)分類代碼：根據(jù) 《 GB/T 14885－ 94固定資產(chǎn)分類與代碼 》 的編碼選項，各單位自行選擇填列。 ?卡片編號：按各單位資產(chǎn)編號填列。 ?權(quán)屬性質(zhì)：按 “ 國有 ” 、 “ 集體 ” 選擇填列。 ?坐落位置：按土地的具體地址填列。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?使用方向：反映了該項資產(chǎn)的實際使用方向，需要填列 “ 自用 ” 、 “ 其中：后勤 ” ?！俺鼋?” ?！捌渌?” 。 ?注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =土地面積，自用 =后勤。 ?土地來源：按 “ 劃撥 ” 、 “ 轉(zhuǎn)讓 ” 、 “ 其他 ”選擇填列。 ?固定資產(chǎn)分類代碼、固定資產(chǎn)編號、名稱、權(quán)屬證書、取得日期等項目填制要求同土地卡片填列要求相同，不作說明。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 危房不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。填列“ 出
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