安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表培訓-資料下載頁
2025-01-12 16:58本頁面
【正文】 。 ?以上 10表、 11表、 12表由財務部門負責，相關部門配合。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 事業(yè)單位清查基礎表 7類 18張表式（財清事基 01表 —04表， 15表、 15—1A至 15—10表， 16表 —17表）與行政單位清查基礎表填報要求基本相同，不再一一說明。下面對要求不同的部分進行說明。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 事業(yè)單位對外投資情況表（財清事基 05表） ?本表反映單位對外投資的基本情況，要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。本表分為三部分，左半部分為清查變動部分，中間部分為其他投資，右半部分為債券投資。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ?被投資單位基本情況：其中資產(chǎn)總額、負債總額、所有都權益 /凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤 /結余按被投資單位 2022年度的報表數(shù)據(jù)填列。 ?當年應收收益：按照權責發(fā)生制原則 2022年度應當收取的全部投資收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。 ?當年實際收益：指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準日已經(jīng)收到的 2022年度的投資收益。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 事業(yè)單位擔保情況表（財清事基 06表） 本表反映單位對外擔保的基本情況，要求按擔保筆數(shù)逐筆逐項填列。 ?擔保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務等情況，其內(nèi)容應以擔保合同為準。 ?被擔保單位情況：其中， “ 名稱 ” 按被擔保單位名稱的全稱填列； “ 性質 ” 按事業(yè)單位、國有獨資公司、國有控股公司、其他分別填列；“ 與本單位關系 ” 按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列。 ?擔保方式：按一般保證、連帶責任保證、抵押、質押、留置、定金選擇填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ?用于擔保資產(chǎn)情況：采取抵押、質押、留置擔保方式的，應根據(jù)擔保合同、擔保資產(chǎn)清單、財務賬簿等資料 ,填列用于擔保資產(chǎn)的種類和價值。擔保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。 ?擔保起止時間、擔保金額、貸款金額：應根據(jù)主債務合同、擔保合同等資料據(jù)實填列。 ?已償還金額：指被擔保單位至資產(chǎn)清查基準日已償還貸款的金額。 ?逾期未還金額：指被擔保單位至資產(chǎn)清查基準日未償還已到期貸款的金額。 ?是否上級指定擔保：按是或否選擇填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 事業(yè)單位往來款項（資產(chǎn)類）清查明細表（財清事基 07表、財清事基 08表 、財清事基 09表 ） ?這 3張表要求按應收、預付和其他應收款項明細逐項逐筆填列。 ?債務方名稱：填寫債務方單位及個人名稱的全稱。 ?變動原因：按盤盈，債務人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；逾期 3年以上損失；其他原因損失填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 事業(yè)單位借入款項清查明細表（財清事基10表） ?本表要求按借入款項明細逐項逐筆填列。 ?借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質押借款、其他填列。 ?抵押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押借款的，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。 ?變動原因：按盤盈（賬外借入款項入賬）；找不到債權人、無法支付；其他原因填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 事業(yè)單位應付賬款、預收賬款、其他應付款清查明細表（財清事基 1113表） ?這 3張表要求按款項明細逐項逐筆填列。具體項目不一一說明。 ? 事業(yè)單位其他負債清查明細表（財清事基14表） ?本表要求按其他負債明細逐項逐筆填列。 ?其他負債：是指除借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款之外的各類負債。 五、資產(chǎn)清查報表的報送 ?行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編報完成后，按照財務隸屬關系報主管部門，紙質報表一式三份用 A3紙打印，并加強單位公章，由主管部門審核后進行匯總，再報同級財政部門資產(chǎn)清查工作機構。市、縣財政部門將本地區(qū)的報表審核匯總后，逐級上報至上級財政部門。 ?報表講解到此結束。 謝謝大家！
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