安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表培訓(xùn)-資料下載頁
2025-01-12 16:58本頁面
【正文】 。 ?以上 10表、 11表、 12表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，相關(guān)部門配合。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 事業(yè)單位清查基礎(chǔ)表 7類 18張表式（財(cái)清事基 01表 —04表， 15表、 15—1A至 15—10表， 16表 —17表）與行政單位清查基礎(chǔ)表填報(bào)要求基本相同，不再一一說明。下面對(duì)要求不同的部分進(jìn)行說明。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 事業(yè)單位對(duì)外投資情況表（財(cái)清事基 05表） ?本表反映單位對(duì)外投資的基本情況，要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。本表分為三部分，左半部分為清查變動(dòng)部分，中間部分為其他投資，右半部分為債券投資。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?被投資單位基本情況：其中資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有都權(quán)益 /凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報(bào)表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤(rùn) /結(jié)余按被投資單位 2022年度的報(bào)表數(shù)據(jù)填列。 ?當(dāng)年應(yīng)收收益：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 2022年度應(yīng)當(dāng)收取的全部投資收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。 ?當(dāng)年實(shí)際收益：指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2022年度的投資收益。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 事業(yè)單位擔(dān)保情況表（財(cái)清事基 06表） 本表反映單位對(duì)外擔(dān)保的基本情況，要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。 ?擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。 ?被擔(dān)保單位情況：其中， “ 名稱 ” 按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列； “ 性質(zhì) ” 按事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、其他分別填列；“ 與本單位關(guān)系 ” 按上級(jí)單位、下級(jí)所屬單位、合同單位、其他等填列。 ?擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財(cái)務(wù)賬簿等資料 ,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價(jià)值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。 ?擔(dān)保起止時(shí)間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列。 ?已償還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款的金額。 ?逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款的金額。 ?是否上級(jí)指定擔(dān)保：按是或否選擇填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 事業(yè)單位往來款項(xiàng)（資產(chǎn)類）清查明細(xì)表（財(cái)清事基 07表、財(cái)清事基 08表 、財(cái)清事基 09表 ） ?這 3張表要求按應(yīng)收、預(yù)付和其他應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 ?債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。 ?變動(dòng)原因：按盤盈，債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國(guó)際政治因素造成損失；逾期 3年以上損失；其他原因損失填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 事業(yè)單位借入款項(xiàng)清查明細(xì)表（財(cái)清事基10表） ?本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 ?借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他填列。 ?抵押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押借款的，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。 ?變動(dòng)原因：按盤盈（賬外借入款項(xiàng)入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其他原因填列。 四、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 事業(yè)單位應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款清查明細(xì)表（財(cái)清事基 1113表） ?這 3張表要求按款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。具體項(xiàng)目不一一說明。 ? 事業(yè)單位其他負(fù)債清查明細(xì)表（財(cái)清事基14表） ?本表要求按其他負(fù)債明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 ?其他負(fù)債：是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債。 五、資產(chǎn)清查報(bào)表的報(bào)送 ?行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編報(bào)完成后，按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系報(bào)主管部門，紙質(zhì)報(bào)表一式三份用 A3紙打印，并加強(qiáng)單位公章，由主管部門審核后進(jìn)行匯總，再報(bào)同級(jí)財(cái)政部門資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。市、縣財(cái)政部門將本地區(qū)的報(bào)表審核匯總后，逐級(jí)上報(bào)至上級(jí)財(cái)政部門。 ?報(bào)表講解到此結(jié)束。 謝謝大家！
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