安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表培訓(xùn)-wenkub
2023-01-27 16:58:17 本頁(yè)面
【正文】 列。 省直行政事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算代碼 ， 要與省直部門預(yù)算編制辦公室確定的部門預(yù)算代碼一致 。 二、資產(chǎn)清查報(bào)表封面的編制說明 ?組織機(jī)構(gòu)代碼：指各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的單位代碼證書規(guī)定的 9位代碼。封面信息的準(zhǔn)確填報(bào)十分重要。行政事業(yè)單位這 11張固定資產(chǎn)明細(xì)表是按現(xiàn)行固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) GB/T14885—94進(jìn)行設(shè)計(jì)的。報(bào)表部分行政單位 9類 12張表（財(cái)清行綜 01表 —09表），事業(yè)單位 9類 13張表（財(cái)清事綜 01表 —09表），這些表格全部由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需手工錄入，不作具體講解?；A(chǔ)表部分共 29類表，其中行政單位 12類，事業(yè)單位 17類，這些報(bào)表需要單位在通過基本情況清理、財(cái)務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，手工錄入固定資產(chǎn)卡片后進(jìn)行填報(bào)，我們對(duì)這個(gè)部分進(jìn)行講解。 ?下面，以行政單位的報(bào)表填報(bào)為重點(diǎn)進(jìn)行講解，事業(yè)單位相同填報(bào)要求的表格不再另外說明，只對(duì)不同填報(bào)要求的 10張表格予以說明。 ?單位名稱：要填列單位的全稱，上報(bào)的紙質(zhì)報(bào)表要加蓋公章 。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí)代碼。 已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的地方 ， 該代碼也應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致 。 ?備用碼：?jiǎn)挝桓鶕?jù)管理需要可自行填列。 ?資產(chǎn)清查待處理：指單位清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計(jì)數(shù)。 ?應(yīng)付工資、應(yīng)付津補(bǔ)貼：要以同級(jí)人事部門出臺(tái)的符合工資、津補(bǔ)貼政策規(guī)定為準(zhǔn)，沒有出臺(tái)正式文件的不能計(jì)算。 ?單位定編人數(shù)：要會(huì)同單位人事部門按編制管理部門核定的人員編制數(shù)填列。 ?獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入資產(chǎn)清查范圍的經(jīng)各級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)的單位數(shù)，包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、黨派團(tuán)體、公檢法司部門等行政單位、國(guó)有事業(yè)單位等。按獨(dú)立核算的單位數(shù)，區(qū)分單位性質(zhì)分別填列。表中有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（財(cái)清行基 0 0 08－ 1A、 08－1B、 08 08 08 08 0808 08 08 0810表 ）中提取，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入。 ?表間關(guān)系： 3行 1欄 =財(cái)清行基 06表 6欄合計(jì)；5行 1欄 =財(cái)清行基 05表 8欄合計(jì)； 6行 1欄 =財(cái)清行基 08表 4欄合計(jì)； 26行 2欄 =財(cái)清行基 06表 7欄合計(jì)； 40行 2欄 =財(cái)清行基 05表 9欄合計(jì)；41行 2欄 =財(cái)清行基 08表 6欄合計(jì)。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?資產(chǎn)原值：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)原值。 ?以上 4類表是資產(chǎn)清查綜合信息情況表，單位應(yīng)通過基本情況清理、財(cái)務(wù)清查、財(cái)產(chǎn)清查后據(jù)實(shí)填列。盤點(diǎn)庫(kù)存有價(jià)證券，應(yīng)編制盤點(diǎn)表，確定所有權(quán)權(quán)屬。 ?款項(xiàng)性質(zhì)：暫付款按預(yù)付合同款、預(yù)借差旅費(fèi)、報(bào)銷單位領(lǐng)用備用金、住院押金、其他等填列。本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表固定資產(chǎn)明細(xì)表（財(cái)清行基 08－ 1A至 10表 ）中的相關(guān)指標(biāo)中提取。 ?其中屬于基本建設(shè)項(xiàng)目 、 已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在這些明細(xì)表中反映 。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 土地 ：本卡片記錄單位占有、使用的土地的有關(guān)信息；實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?權(quán)屬證書：如果 “ 產(chǎn)權(quán)形式 ” 選擇 “ 是 ” ，需要填列權(quán)屬證書的所有權(quán)人、發(fā)證時(shí)間、證書號(hào)碼 。 ?使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 毀壞不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。“閑置 ” 。 ?卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計(jì)提折舊 ” 還要填列 “ 累計(jì)折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動(dòng)計(jì)算生成。 ?坐落位置：按該項(xiàng)資產(chǎn)的具體地址填列。 ?注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =建筑面積，自用 =后勤。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?固定資產(chǎn)分類代碼、固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱填制要求同上，不作說明。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。對(duì)于新征集的文物，應(yīng)按實(shí)際收購(gòu)金額入賬；對(duì)接收捐獻(xiàn)的文物可估價(jià)入賬。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明
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