行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表,報(bào)表編報(bào)說明-資料下載頁
2025-01-07 21:39本頁面
【正文】 自動(dòng)生成；其他科目由手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （四）資產(chǎn)出租出借情況表 ? 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)點(diǎn)仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收益情況。 ? 固定資產(chǎn)、土地的 “ 出租、出借 ” 、 “ 資產(chǎn)信息 ” 、 “ 對方使用單位 ” 相關(guān)信息由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中自動(dòng)提取，其他信息由手工錄入 。 ? 其他出租出借資產(chǎn)的相關(guān)信息全部由手工錄入。 ? 事業(yè)單位比行政單位多了兩欄信息，即固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊和凈值。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （五）資產(chǎn)出租出借情況表 其中：資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收、實(shí)收填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2022年度出租收入 。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （六）固定資產(chǎn)匯總表 ? 本表主要反映按照國標(biāo)分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動(dòng)數(shù)和清查數(shù)。本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （七）固定資產(chǎn) 土地清查明細(xì)表 ? 本表主要反映在固定資產(chǎn)中單獨(dú)核算的土地的清查情況。價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地在其他土地資產(chǎn)明細(xì)表中反映。 ? 表中實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報(bào)廢、毀損等手工錄入 。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （八）固定資產(chǎn) —房屋及購筑物清查明細(xì)表 ? 本表反映單位占有使用的房屋及構(gòu)筑物清查情況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物填報(bào)已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表。 ? 其中：實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （九）其他固定資產(chǎn) —包括通用設(shè)備等清查明細(xì)表 ? 本類報(bào)表反映單位占有使用的其他固定資產(chǎn)清查情況。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。 ? 本類報(bào)表均分兩類，實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報(bào)廢、毀損等手工錄 入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十）其他土地資產(chǎn)明細(xì)表 ? 本表主要反映單位實(shí)際占用的、價(jià)值已計(jì)入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬的土地填報(bào)土地清查明細(xì)表，不在本表反映 。 ? 實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十一）已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表 ? 本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況。本表由手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎(chǔ)表： 暫付款清查明細(xì)表 ? 本表要求單位按暫付款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列 。 有價(jià)證券清查明細(xì)表 ? 本表反映單位有價(jià)證券的基本情況。本表要求單位將有價(jià)證券逐項(xiàng)逐筆填列。 暫存款清查明細(xì)表 ? 本表要求單位按暫存款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎(chǔ)表： 附屬后勤服務(wù)單位基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。 ? 屬于事業(yè)單位的，除填報(bào)匯總信息外，再逐個(gè)填報(bào)下屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息。屬于企業(yè)單位的，只填報(bào)直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎(chǔ)表： 未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個(gè)部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)財(cái)附屬后勤服務(wù)單位基本情況表，不在本表反映。 ? 本表只填報(bào)直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映 。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎(chǔ)表： 對外投資情況表 ? 本表反映單位對外投資的基本情況。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。 往來款項(xiàng)（應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款）清查明細(xì)表 ? 要求按款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎(chǔ)表： 借入款項(xiàng)清查明細(xì)表 ? 本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 其他負(fù)債清查明細(xì)表 其他負(fù)債是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債；本表要求按其他負(fù)債明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 五、資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明 ? 資產(chǎn)清查報(bào)表編制： ? 資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表填報(bào)正確后，編制資產(chǎn)清查報(bào)表就顯得簡單了：由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取，不需要單位進(jìn)行手工填列。 謝謝大家！ 課間休息
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