行政事業(yè)單位資產清查基礎表,報表編報說明-資料下載頁
2025-01-07 21:39本頁面
【正文】 自動生成；其他科目由手工錄入。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （四）資產出租出借情況表 ? 本表反映單位在資產清查基準點仍在出租出借的固定資產、土地和其他資產及其收益情況。 ? 固定資產、土地的 “ 出租、出借 ” 、 “ 資產信息 ” 、 “ 對方使用單位 ” 相關信息由基礎數據庫中自動提取，其他信息由手工錄入 。 ? 其他出租出借資產的相關信息全部由手工錄入。 ? 事業(yè)單位比行政單位多了兩欄信息，即固定資產的累計折舊和凈值。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （五）資產出租出借情況表 其中：資產出租本年收入：分別按應收、實收填列。應收指按照有關資產出租合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現制原則至資產清查基準日已經收到的 2022年度出租收入 。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （六）固定資產匯總表 ? 本表主要反映按照國標分類的十大門類固定資產的賬面數、清查變動數和清查數。本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表中的相關指標中提取。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （七）固定資產 土地清查明細表 ? 本表主要反映在固定資產中單獨核算的土地的清查情況。價值已計入房屋構筑物的以及劃撥等未入資產賬的土地在其他土地資產明細表中反映。 ? 表中實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數據庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報廢、毀損等手工錄入 。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （八）固定資產 —房屋及購筑物清查明細表 ? 本表反映單位占有使用的房屋及構筑物清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的房屋及構筑物填報已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表。 ? 其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數據庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （九）其他固定資產 —包括通用設備等清查明細表 ? 本類報表反映單位占有使用的其他固定資產清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。 ? 本類報表均分兩類，實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數據庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報廢、毀損等手工錄 入。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十）其他土地資產明細表 ? 本表主要反映單位實際占用的、價值已計入房屋構筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。單獨作為固定資產入賬的土地填報土地清查明細表，不在本表反映 。 ? 實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數據庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十一）已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表 ? 本表反映屬于基本建設項目的，已使用未轉入固定資產的房屋及構筑物的基本情況。本表由手工錄入。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎表： 暫付款清查明細表 ? 本表要求單位按暫付款明細逐項逐筆填列 。 有價證券清查明細表 ? 本表反映單位有價證券的基本情況。本表要求單位將有價證券逐項逐筆填列。 暫存款清查明細表 ? 本表要求單位按暫存款明細逐項逐筆填列。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎表： 附屬后勤服務單位基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機關服務中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務單位的基本情況。 ? 屬于事業(yè)單位的，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨立核算事業(yè)單位有關信息。屬于企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務企業(yè)有關信息，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎表： 未脫鉤經濟實體基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團等未脫鉤經濟實體的基本情況。未脫鉤經濟實體包括后勤服務經濟實體和其他未脫鉤的經濟實體兩個部分，后勤服務經濟實體有關信息填報財附屬后勤服務單位基本情況表，不在本表反映。 ? 本表只填報直屬的經濟實體情況，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映 。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎表： 對外投資情況表 ? 本表反映單位對外投資的基本情況。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。 往來款項（應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款）清查明細表 ? 要求按款項明細逐項逐筆填列。 四、資產清查基礎表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎表： 借入款項清查明細表 ? 本表要求按借入款項明細逐項逐筆填列。 其他負債清查明細表 其他負債是指除借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款之外的各類負債；本表要求按其他負債明細逐項逐筆填列。 五、資產清查報表編制說明 ? 資產清查報表編制： ? 資產清查基礎表填報正確后，編制資產清查報表就顯得簡單了：由計算機從資產清查基礎表中的相關指標中提取，不需要單位進行手工填列。 謝謝大家！ 課間休息
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