行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表——報表編報說明-資料下載頁
2024-10-16 13:31本頁面
【正文】 礎表中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （四）資產(chǎn)出租出借情況表 ? 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準點仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收益情況。 ? 固定資產(chǎn)、土地的 “ 出租、出借 ” 、 “ 資產(chǎn)信息 ” 、 “ 對方使用單位 ” 相關信息由基礎數(shù)據(jù)庫中自動提取，其他信息由手工錄入 。 ? 其他出租出借資產(chǎn)的相關信息全部由手工錄入。 ? 事業(yè)單位比行政單位多了兩欄信息，即固定資產(chǎn)的累計折舊和凈值。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （五）資產(chǎn)出租出借情況表 其中：資產(chǎn)出租本年收入：分別按應收、實收填列。應收指按照有關資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準日已經(jīng)收到的 2021年度出租收入 。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （六）固定資產(chǎn)匯總表 ? 本表主要反映按照國標分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動數(shù)和清查數(shù)。本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查基礎表中的相關指標中提取。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （七）固定資產(chǎn) 土地清查明細表 ? 本表主要反映在固定資產(chǎn)中單獨核算的土地的清查情況。價值已計入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地在其他土地資產(chǎn)明細表中反映。 ? 表中實盤資產(chǎn)（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報廢、毀損等手工錄入 。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （八）固定資產(chǎn) —房屋及購筑物清查明細表 ? 本表反映單位占有使用的房屋及構(gòu)筑物清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物填報已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表。 ? 其中：實盤資產(chǎn)（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （九）其他固定資產(chǎn) —包括通用設備等清查明細表 ? 本類報表反映單位占有使用的其他固定資產(chǎn)清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。 ? 本類報表均分兩類，實盤資產(chǎn)（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報廢、毀損等手工錄 入。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （十）其他土地資產(chǎn)明細表 ? 本表主要反映單位實際占用的、價值已計入房屋構(gòu)筑物的以及劃撥等未入賬的土地清查情況。單獨作為固定資產(chǎn)入賬的土地填報土地清查明細表，不在本表反映 。 ? 實盤資產(chǎn)（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （十一）已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表 ? 本表反映屬于基本建設項目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況。本表由手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎表： 暫付款清查明細表 ? 本表要求單位按暫付款明細逐項逐筆填列 。 有價證券清查明細表 ? 本表反映單位有價證券的基本情況。本表要求單位將有價證券逐項逐筆填列。 暫存款清查明細表 ? 本表要求單位按暫存款明細逐項逐筆填列。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎表： 附屬后勤服務單位基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機關服務中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務單位的基本情況。 ? 屬于事業(yè)單位的，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨立核算事業(yè)單位有關信息。屬于企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務企業(yè)有關信息，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎表： 未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團等未脫鉤經(jīng)濟實體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟實體包括后勤服務經(jīng)濟實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟實體兩個部分，后勤服務經(jīng)濟實體有關信息填報財附屬后勤服務單位基本情況表，不在本表反映。 ? 本表只填報直屬的經(jīng)濟實體情況，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映 。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎表： 對外投資情況表 ? 本表反映單位對外投資的基本情況。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。 往來款項（應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款）清查明細表 ? 要求按款項明細逐項逐筆填列。 四、資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎表： 借入款項清查明細表 ? 本表要求按借入款項明細逐項逐筆填列。 其他負債清查明細表 其他負債是指除借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款之外的各類負債；本表要求按其他負債明細逐項逐筆填列。 五、資產(chǎn)清查報表編制說明 ? 資產(chǎn)清查報表編制： ? 資產(chǎn)清查基礎表填報正確后，編制資產(chǎn)清查報表就顯得簡單了：由計算機從資產(chǎn)清查基礎表中的相關指標中提取，不需要單位進行手工填列。 謝謝大家！ 課間休息
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