醫(yī)療機構內(nèi)控制度-在線瀏覽
2025-01-11 09:07本頁面
【正文】 二十一條 加強成本核算 與管理。 第五章 貨幣資金控制 第二十二條 建立健全貨幣資金管理制度和崗位責任制。 出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。 第二十三條 辦理貨幣資金業(yè)務的人員，要有計劃地進行崗位輪換。 第二十四條 建立嚴格的貨 幣資金業(yè)務授權批準制度。 第二十五條 按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金收入業(yè)務。 第二十六條 貨幣資金支付必須按規(guī)定程序辦理。用款時應當提交支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有有效經(jīng)濟合同或相關證明及計算依據(jù)； （二）支付審批。對不符合規(guī)定的貨 幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準； （三）支付審核。出納人員根據(jù)簽章齊全的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金日記賬和 銀行 存款日記賬。 第二十七條 按照《 現(xiàn)金管理暫行條例 》的規(guī)定辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務。實行現(xiàn)金庫存限額管理，超過限額的部分，必須當日送存銀行并及時入賬，不得坐支。嚴格按照規(guī)定開立賬戶、辦理存款、取款和結算；定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況；加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 第二十九條 加強銀行存款對賬控制。 第三十條 加強銀行預留印簽 的管理。 嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 第三十二條 加強對現(xiàn)金業(yè)務的管理與控制。 第三十三條 建立貨幣資金盤點核查制度。不定期抽查庫存現(xiàn)金、門診和住院備用金，保證貨幣資金賬賬、賬款相符。明確崗位職責、權限，確保請購與審批、詢價與確定供應商、合同訂立與審核、采購與驗收、采購驗收與會計記錄、付款審批與付款執(zhí)行等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。 第三十五條 制定科學規(guī)范的藥品及庫存物資管理流程。 第三十六條 建立藥品及庫存物資請購審批制度。 第三十七條 加強藥品及庫存物資采購業(yè)務的預算管理。 第三十八條 健全藥品及庫存物資采購管理制度。對采購方式確定、供應商選擇、驗 收程序等做出明確規(guī)定。 第三十九條 根據(jù)藥品及庫存物資的用量和性質，加強安全庫存量與儲備定額管理，根據(jù)供應情況及業(yè)務需求確定批量采購或零星采購： （一）確定安全存量，實行儲備定額計劃控制； （二）加強采購量的控制與監(jiān)督，確定經(jīng)濟采購量； （三）批量采購由采購部門、歸口管理部門、財務部門、 審計 監(jiān)督部門 、專業(yè)委員會及使用部門共同參與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本； （四）小額零星采購由經(jīng)授權的部門對價格、質量、供應商等有關內(nèi)容進行審查、篩選，按規(guī)定審批。根據(jù)驗收入庫制度和經(jīng)批準的合同等采購文件，組織驗收人員對品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內(nèi)容進行驗收并及時入庫；所有藥品及庫存物資必須經(jīng)過驗收入庫才能領用；不 經(jīng)驗 收入庫，一律不準辦理資金結算。財務部門要根據(jù)審核無誤的驗收入庫手續(xù)、批準的計劃、合同協(xié)議、發(fā)票等相關證明及時記賬；每月與歸口管理部門核對賬目，保證賬賬、賬實相符。指定專人負責領用，制定領用限額或定額；建立高值耗材的領、用、存輔助賬。完善盤點制度，庫房每年盤點不得少于一次。 第七章 固定資產(chǎn)控制 第四十四條 建立健全固定資產(chǎn)管理制度和崗位責任制。 醫(yī)療機構不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務的全過程。明確取得、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設置相應賬卡，如實記錄。按照規(guī)模適度、科學決策的原則， 加強立項、預算、調(diào)整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制。 第四十七條 加強固定資產(chǎn)購建控制。 第四十八條 加強固定資產(chǎn)驗收控制。 第四十九條 建立固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度。嚴格控 制固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)費用。固定資產(chǎn)的對外 投資 、出租、出借必須按照國有資產(chǎn)管理的有關規(guī)定進行可行性論證，按照管理權限逐級審核報批后執(zhí)行。明確固定資產(chǎn)處置（包括出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報損、報廢等）的標準和程序，按照管理權限逐級審核報批后執(zhí)行。明確清查盤點的范圍、組織程序和期限，年度終了前，需進行一次全面清查盤點，保證賬、卡、物相符。明確相關部門和崗位的職責權限
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