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零售業(yè)采購概論-在線瀏覽

2024-08-08 22:22本頁面
  

【正文】 貨或不能按量送貨,那么每一次罰款500元。他們現(xiàn)在也意識到,在中國這種比較復(fù)雜的國情下,一味搞全部買斷,其實是很難承受的,所以他們現(xiàn)在也在積極調(diào)整之中。而對一些平銷、不太好銷的商品、或是一些傳統(tǒng)百貨類商品的服裝、化妝品等,我們就要盡量延長付款周期,與供貨商的付款條件也要始終從嚴(yán)考慮。采購的控制作為商品流通企業(yè),控制好采購環(huán)節(jié)是實現(xiàn)經(jīng)營計劃目標(biāo)的重要手段,控制好采購環(huán)節(jié)就等于控制住了商品流通的起點和源頭。采購計劃控制采購計劃是達到經(jīng)營目標(biāo)的依據(jù),因此在采購計劃的制定中要控制好經(jīng)營目標(biāo)值、市場份額值和盈利值和盈利率,一般可考慮以下集中控制的方法:(l)采購計劃的制定要細(xì)分落實到商品的小分類,對一些特別重要的商品甚至要落實到品牌商品的計劃采購量,采購計劃要細(xì)分到小分類,其意圖就是控制好商品的結(jié)構(gòu),使之更符合目標(biāo)顧客的需求。(2)如果把促銷計劃作為采購計劃的一部分.那么就要要求在與供應(yīng)商簽訂年度采購合同之前.要求供應(yīng)商提供下一年度的產(chǎn)品促銷計劃與方案,便于我們在制定促銷計劃時參考,必須認(rèn)識到連鎖企業(yè)的促銷活動實際上是一種對供應(yīng)商產(chǎn)品的促銷動員,促銷組合。二、采購考核的指標(biāo)體系對采購的控制除了采購計劃的控制外,還有與供應(yīng)商進行交易的制度計劃(供應(yīng)商文件),采購組織機構(gòu)控制和采購程序控制。采購考核指標(biāo)體系一般可由以下指標(biāo)所組成。銷售額指標(biāo)要細(xì)分為人類商品指標(biāo)、中分類商品指標(biāo)、小分類商品指標(biāo)及一些特別的單品項商品指標(biāo)。商品結(jié)構(gòu)指標(biāo)。為了改變這種商品結(jié)構(gòu),就要從指標(biāo)上提高便利性商品和自有商品的比重,并進行考核,通過指標(biāo)的制定和考核可同時達到兩個效果。第二,高毛利的自有品牌商品比重上升,從而增強了競爭力和盈利能力。根據(jù)超級市場品種訂價的特征,毛利率指標(biāo)首先是確定一個綜合毛利率的指標(biāo),這個指標(biāo)的要求是反映超市的業(yè)態(tài)特征控制住毛利率,然后分解綜合毛利率指標(biāo),制定比例不同的類別商品的毛利率指標(biāo)并進行考核。對高毛利率商品類的采購人員,促使其優(yōu)化商品品牌結(jié)構(gòu)做人品牌商品銷售量,或通過促銷做大銷售量擴大毛利率,要明白一個道理,超市毛利率的增加,很重要一個途徑就是通過促銷做大銷售量,然后從供應(yīng)商手中取得能提高毛利率的“折扣率”。這一指標(biāo)主要是考核配送中心庫存商品和門店存貨的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)。門店訂貨商品到位率指標(biāo)。這個指標(biāo)考核的是,門店向總部配送中心訂貨的商品與配送中心庫存商品可供配的接口比例。到位率低就意味著門店缺貨率高,必須嚴(yán)格考核。門店的商品結(jié)構(gòu)、布局與陳列量都是由采購業(yè)務(wù)部制定的,如果配送到門店的商品銷售率沒有達到目標(biāo),可能是商品結(jié)構(gòu)、商品布局和陳列量不臺理。商品有效銷售發(fā)生率指標(biāo)。商品有效銷售發(fā)生率就是考核配送中心檔案商品(檔案目錄)在門店P(guān)OS機中的銷售發(fā)生率。新商品引進率指標(biāo)。如便利店的顧客是新的消費潮流的創(chuàng)造者和追隨者,其新商品的引進力度就要大,一般一年可達6O——7O%。如年引進新商品比率為6O%。商品淘汰率指標(biāo)。通道利潤指標(biāo)??陀^而言,在超市之間價格競爭之下,商品毛利率越來越低,在消化了營運費用之后,利潤趨向于零也不是不可能的,由此,通道利潤就成為一些連鎖超市公司的主要利潤來源,這種狀況在一些超市競爭激烈的地區(qū)已經(jīng)發(fā)生。否則會把方向領(lǐng)偏,通道利潤指標(biāo)應(yīng)更多體現(xiàn)在采購合同與交易條件之中。詳細(xì)作業(yè)程序及要點如:  □ 采購作業(yè)程序及要點□ 請 購  第一條 請購部門的劃分  各項材料的請購部門如下:  (一)常備材料:生產(chǎn)管理部門  (二)預(yù)備材料:物料管理部門  (三)非常備材料: ?。荷a(chǎn)管理部門 ?。菏褂貌块T或物料管理部門  第二條 請購單的開立、遞送  (一)請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算,參酌庫存情況開立請購單,并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(由各部門依事業(yè)部別編訂),請購單(內(nèi)購)(外購)附請購案件寄送清單送采購部門。  (三)緊急請購時,由請購部門于請購單說明欄注明原因,并加蓋緊急采購章,以急件卷宗遞送。  (五)庶務(wù)用品由物料管理部門按月依耗用狀況,并考慮庫存情況,填制請購單提出請購。  2. 招待用品:飲料、香煙等。  4. 打字、刻印、報表等?! 〉谒臈l 請購核決權(quán)限  (壹) 內(nèi)購:  1. 原物料:  (1) 請購金額預(yù)估在1萬元以上者,由科長核決。  (3) 請購金額預(yù)估在5萬元以上者,由總經(jīng)理核決。  (2)請購金額預(yù)估在2000元至2萬元者,由經(jīng)理核決。  3. 總務(wù)性用品:  (1)請購金額預(yù)估在1000元以下者,由科長核決。  (3)請購金額預(yù)估在1萬元以上者,由總經(jīng)理核決。  (二)外購:  (含)元以下者,由經(jīng)理核決。  第五條 請購案件的撤銷  (一)請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購,同時于請購單(內(nèi)購)或請購單(外購)第一、二聯(lián)加蓋紅色撤銷的戳記及注明撤銷原因。  請購單已送物料管理部門待辦收料時,采購部門應(yīng)通知撤銷,并由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。  □ 采 購  第一節(jié) 一般規(guī)定  第六條 采購部門的劃分  (一)內(nèi)購:由國內(nèi)采購部門負(fù)責(zé)辦理。  (三)總經(jīng)理或經(jīng)理對于重要材料的采購,可直接與供應(yīng)商或代理商議價?! 〉谄邨l 采購作業(yè)方式 除一般采購作業(yè)方式外,采購部門可依材料使用及采購特性,選擇下列一種最有利的方式進行采購:  (一)集中計劃采購:凡具有共同性的材料,須以集中計劃辦理采購較為有利者,可核定材料項目,通知各請購部門依計劃提出請購,采購部門定期集中辦理采購?! 〉诎藯l 采購作業(yè)處理期限 采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需,分類制定材料采購作業(yè)處理期限,通知各有關(guān)部門以便參考,遇有變更時,應(yīng)立即修正。  (二)若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛?,采購?jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于請購單上予以證明,經(jīng)主管核發(fā)后,先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。  (四)對于廠商的報價資料經(jīng)整理后,經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后,以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠商議價。  (六)試車檢驗的采購條件,采購經(jīng)辦人員應(yīng)于請購單注明與廠商議定的付款條件呈核。  (二)采購核決權(quán)限:   第十一條 訂購  (一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的請購單后應(yīng)以訂購單向廠商訂購,并以電話或傳真確定交貨(到貨)日期,同時要求供應(yīng)商于送貨單上注明請購單編號及包裝方式。  (三)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時,應(yīng)于請購單加蓋暫借款采購章,以資識別。  (二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時,應(yīng)填制進度異常反應(yīng)單并注明異常原因及預(yù)定完成日期,經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門,依請購部門意見擬訂對策處理。會計部門應(yīng)于結(jié)帳前,辦妥付款手續(xù)。  (二)內(nèi)購材料須待試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款,未訂合同部分,依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件整理付款。  (四)超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量進行整理付款,否則僅依訂貨數(shù)付款。  (二)請購的材料規(guī)范較復(fù)雜時,外購部門應(yīng)附上各廠商所報材料的重要規(guī)范并簽注意見后,會請購部門確認(rèn)。  (二)核決權(quán)限  元(含)以下者由經(jīng)理核決。  (三)采購案件經(jīng)核決后,如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時,請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核;但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。  (二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者,外購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書,依采購核決權(quán)限呈核后辦理。  (二)外購部門于每一作業(yè)進度延遲時,應(yīng)主動開立進度異常及反應(yīng)單記明異常原因及處理對策,據(jù)此修訂進度并通知請購部門。  第十八條 進口簽證前(請購單(外購)核準(zhǔn)后)的專案申請  (一)專案進口機器設(shè)備的申請專案進口機器設(shè)備時,外購部門應(yīng)準(zhǔn)備全部文件申請核發(fā)輸入許可證,申請函中并應(yīng)請求國貿(mào)局在輸入許可證加蓋國內(nèi)尚無產(chǎn)制的戳記及核準(zhǔn)章,以便進口單位憑以向海關(guān)申請專案進口及分期繳稅?! 〉谑艞l 進口簽證 外購材料訂購后,外購部門應(yīng)即檢具請購單(外購)及有關(guān)申請文件,以申請外匯處理單(需在一星期內(nèi)辦妥結(jié)匯時,加填緊急外購案件聯(lián)絡(luò)單)送進口單位辦理簽證。  第二十條 進口保險  (一)FOB、FAS、C&F條件的進口案件,進口單位應(yīng)依請購單(外購)外購部門指示的保險范圍辦理進口保險。  第二十一條 進口船務(wù)  (一)FOB、FAS的進口案件,進口單位(船務(wù)經(jīng)辦人員)于接獲請購單(外購)時,應(yīng)視其裝運口岸及裝船期限并參照航運資料,原則上選定三家以上船公司或承攬商,以便進口貨品可機動選擇船只裝運。  (三)如因輸出口岸偏僻或因使用部門急需,為避免到貨延誤,外購部門應(yīng)于請購單(外購)上注明,避免在信用狀指定船公司而委由發(fā)貨人代為安排裝船。  第二十三條 稅務(wù)  (一)免貨物稅及工業(yè)用證明的申請  ,外購部門應(yīng)于輸入許可證核準(zhǔn)后,檢具必需文件,向稅捐處申請,經(jīng)取得核準(zhǔn)函后向海關(guān)申請免貨物稅。  (二)專案進口稅則預(yù)估及分期繳稅的申請及辦理外購部門應(yīng)于進口前,檢具有關(guān)文件,憑以向海關(guān)申請稅則預(yù)估,等核準(zhǔn)后并辦理分期繳稅及保證手續(xù)。  第二十五條 裝船通知及提貨文件的提供  (一)外購部門接到供應(yīng)商通知有關(guān)船名及裝船日期時,應(yīng)立即填制裝船通知單分別通知請購部門、物料管理部門及有關(guān)部門。  (三)提貨背書辦妥后,外購部門應(yīng)檢具輸入許可證及提貨等有關(guān)文件,以裝運文件處理單辦理報關(guān)提貨。  第二十六條 進口報關(guān)  (一)關(guān)務(wù)部門收到請購單(外購)及報關(guān)文件時,應(yīng)視買賣、保險及稅率等條件填制進口報關(guān)處理單連同報關(guān)文件,委托報關(guān)行辦理報關(guān)手續(xù),同時開立外購到貨通知單(含外購收料單)送材料庫辦理收料。如系無價進口的材料、補運賠償及退貨換料等,報關(guān)時關(guān)務(wù)部門應(yīng)開立外購到貨通知單(含外購收料單)通知收貨部門辦理收料,而屬其他材料及物品則由收件部門于聯(lián)絡(luò)單簽收后,送處理部門處理。 (四)海關(guān)估稅的稅率如與進口單位估列者不符時,進口單位應(yīng)立即通知外購部門提供有關(guān)資料,于海關(guān)核稅后14天內(nèi)以書面向海關(guān)提出異議,申請復(fù)查,并申請暫借款辦理押款提貨。  (五)稅捐記帳的進口案件,進口單位應(yīng)依請購單(外購),于報關(guān)時檢具必需文件辦理具結(jié)記帳,并將記帳情況記入稅捐記帳額度記錄表及稅捐記帳額度控制表。  第二十七條 報關(guān)進度控制 關(guān)務(wù)部門應(yīng)分報關(guān)、驗關(guān)、估稅、繳稅、放行五階段,以進口報關(guān)追蹤表控制通關(guān)進度。  (二)外購材料于驗關(guān)或到廠后發(fā)現(xiàn)短損而合于索賠條件者,進口單位應(yīng)于接獲報關(guān)行或材料庫通知時,聯(lián)絡(luò)公證行辦理公證。  第二十九條 退匯  (一)外購部門依進口材料的裝運情況,判斷信用狀剩余金額已無裝船的可能時,應(yīng)于提供報關(guān)文件時提示進口單位,并于進口材料放行及輸入許可證收回后,開立信用狀退匯通知單連同輸入許可證送進口事務(wù)科辦理退匯。  第三十條 索賠  (一)外購部門接到收貨異常報告(材料檢驗報告表或公證報告等)時,應(yīng)立即填制索賠記錄單連同索賠資料交索賠經(jīng)辦部門辦理。  (三)索賠案件辦妥后,索賠記錄單應(yīng)依原采購核決權(quán)限呈核后歸檔。 (二)復(fù)運出口、進口的有關(guān)事務(wù),外購部門應(yīng)負(fù)責(zé)辦理,其出口進口簽證、船務(wù)、保險報關(guān)等事務(wù)則委托出口單位及進口單位配合辦理。  第四節(jié) 價格及質(zhì)量的復(fù)核  第三十二條 價格復(fù)核與市場行情資料提供  (一)采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情,并建立廠商資料,作為采購及價格審核的參考。  第三十三條 質(zhì)量復(fù)核 采購單位應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。  □ 附 則  第三十五條 本辦法呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施,增設(shè)修訂亦同。根據(jù)各部門上報的年度所需物資計劃及倉存情況,每年第四季度統(tǒng)籌做好第二年的物資供應(yīng)計劃,力爭按時準(zhǔn)確上報公司年度材料計劃。物資合同的簽訂是一種經(jīng)濟責(zé)任,必須由物資供應(yīng)部統(tǒng)一對外簽訂,其它單位(部門)不得對外簽訂合同,否則財務(wù)部拒絕付款。每年第一季度要根據(jù)年度的計劃,尋找供應(yīng)商,簽訂全年的大宗工程,維護物資的供貨合同,以保證大宗物資供應(yīng)的穩(wěn)定可靠性。常用零星物資要根據(jù)要求部門的需求量和倉存情況進行分散進貨,做到物資無積壓,數(shù)量品種充足又齊全。  (五)采購業(yè)務(wù)工作人員要嚴(yán)格履行自己的職責(zé),在訂貨、采購工作中實行貨比三家的原則,詢價后報領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)供應(yīng)商,不得私自訂購和盲目進貨。同時要實行跟蹤辦事負(fù)責(zé)到底的責(zé)任制,不得無故積壓或拖延辦理有關(guān)商務(wù)、帳務(wù)工作。  (七)物資供應(yīng)工作必須始終貫徹執(zhí)行有關(guān)政策法令,嚴(yán)格遵守本公司的各項規(guī)章制度,做到有令即行,有禁即止。你了解協(xié)議采購嗎?2003年中央單位計算機等辦公設(shè)備第一期政府采購協(xié)議供貨項目招標(biāo)結(jié)果出臺,而很多企業(yè)對協(xié)議采購這一方式較為陌生。盡管這種方式去年才在我國政府采購中開始應(yīng)用,但在西方發(fā)達國家已有較長的歷史。   協(xié)議供貨初試鋒芒   所謂協(xié)議供貨制,通俗地講,是指通過統(tǒng)一招標(biāo)定品、定價、定限期、定服務(wù)條件,并以協(xié)議形式固定下來,然后通過文件形式將相關(guān)內(nèi)容告知各采購單位。   我國政府采購中引入?yún)f(xié)議供貨制始于去年,財政部為了提高政府采購效率和效益,借鑒國外經(jīng)驗,以計算機采購為突破口,嘗試引入政府采購協(xié)議供貨制度。   采購范圍逐步擴大   通過協(xié)議供貨,對于提高政府采購在一些
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