【正文】 、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx02 其他福利費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái) 務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 辦公費(fèi) 金額式 損益 3 55020xx01 手機(jī)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx02 差旅費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx03 交通費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx04 快遞費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx05 辦公 用品 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx06 清潔 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx07 門衛(wèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx08 電話費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx09 寬帶 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx10 車輛修理 /汽油 /路橋費(fèi) 金額式 損益 4 55020xx1001 車輛維修維護(hù) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 4 55020xx1002 車輛保險(xiǎn) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 4 55020xx1003 汽油 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 4 55020xx1004 路橋費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 4 55020xx1005 車輛租賃 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、 人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 培訓(xùn)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 社保費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 交際應(yīng)酬費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 保險(xiǎn)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 董事會(huì)會(huì)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 員工招聘費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 金額式 損益 3 55020xx01 審計(jì) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx02 咨詢顧問(wèn)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 55020xx03 律師費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 會(huì)議費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 低值易耗品攤銷 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 折舊費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 55020xx 會(huì)員費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 5502020 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 5502021 各種稅金 金額式 損益 3 550202101 印花稅 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 550202102 土地使用稅 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 550202103 車船使用稅 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 5502088 研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 金額式 損益 3 550208801 工資 金額式 損益 4 55020880101 基本工資 金額式 損益 5 5502088010101 工資 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 5 5502088010102 代扣個(gè)稅 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 4 55020880102 獎(jiǎng)金 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 550208802 福利費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 550208803 辦公費(fèi) 金額式 損益 4 55020880301 差旅費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 4 55020880302 手機(jī)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 550208804 培訓(xùn)費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 550208805 社保費(fèi) 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 3 550208806 低值易耗品攤銷 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 5502099 其他 部門核算 金額式 財(cái)務(wù)、人事、行政、總經(jīng)理 損益 2 5502999 結(jié)轉(zhuǎn) 金額式 損益 1 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 金額式 損益 2 5503001 利息費(fèi)用 金額式 損益 2 5503002 匯兌損溢 金額式 損益 2 5503003 利息收入 金額式 損益 2 5503004 手續(xù)費(fèi) 金額式 損益 2 5503005 開(kāi)辦費(fèi) 金額式 損益 2 5503999 結(jié)轉(zhuǎn) 金額式 損益 1 5601 營(yíng)業(yè)外支出 金額式 損益 1 5701 所得稅 金額式 損益 1 5801 以前年度損益調(diào)整 金額式 二、 主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)分錄舉例： （一）、日常處理 職員暫借款： 分錄：借：其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款個(gè)人 個(gè)人往來(lái) (職員姓名 ) 貸 :現(xiàn)金或銀行存款 后附原始憑證：借款單 要求：總經(jīng)理簽字、借款人簽字 個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷處理： 1000 元以下發(fā)放現(xiàn)金： 1000 元及以上打卡： 分錄：借：制造費(fèi)用 其他應(yīng)收款個(gè)人 個(gè)人往來(lái) (職員姓名 ) 貸 :現(xiàn)金或銀行存款 后附原始憑證：費(fèi)用報(bào)銷單 要求：總經(jīng)理簽字（自由費(fèi)用由部門經(jīng)理簽字）、報(bào)銷人簽字。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)是 對(duì)所有固定資產(chǎn)按我司規(guī)定統(tǒng)一按卡片形式錄入內(nèi)容包括編碼、名稱、原價(jià)、大類、使用部門等各種管理資料，可以查詢到固定資產(chǎn)的詳細(xì)情況等。存貨核算系統(tǒng)是指對(duì)我司所有存貨中的原材料、包裝物、自制半成品、庫(kù)存商品以及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出科目統(tǒng)一用一套物料編碼（包 括原料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品）進(jìn)行收發(fā)存數(shù)量金額進(jìn)行核算。個(gè)人往來(lái)是反映在用友總賬核算系統(tǒng)我司內(nèi)容職員進(jìn)行統(tǒng)一編碼錄入姓名、部門、工號(hào)等資料，用于核算職工暫借款，可以查詢到每個(gè)職員的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款。日記賬是特指現(xiàn)金和銀行存款的明細(xì)賬。其他科目都按人民幣進(jìn)行核算。 某某有限公司 會(huì)計(jì)核算制度 二 OO 六年四月 一、 會(huì)計(jì)科目設(shè)置： 所有一級(jí)科目及編碼按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》結(jié)合本企業(yè)實(shí)際選用。 對(duì)各科目運(yùn)用用友總賬核算系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付核算系統(tǒng)、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)進(jìn)行核算（詳見(jiàn)科目表用友軟件核算系統(tǒng)） 對(duì)現(xiàn)金 美元、某銀行美元戶、應(yīng)收票據(jù)國(guó)外、應(yīng)收賬款國(guó)外、預(yù)付賬款美元、應(yīng)付賬款美金、預(yù)收賬款美金設(shè)為外幣和本幣進(jìn)行二重核算，并在月未對(duì)以上賬戶按匯率變動(dòng) 結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益。 輔助賬類型中沒(méi)有內(nèi)容的科目是指只有總賬和明細(xì)賬的科目（包含所有級(jí)次科目的總賬和明細(xì)賬）。客戶往來(lái)是指在用友應(yīng)收應(yīng)付核算系統(tǒng)中對(duì)