某高速公路建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析-在線瀏覽
2024-08-07 06:58本頁面
【正文】 8225 4542 78 202418979 8841 8583 4740 76 202519808 9226 8958 4947 74 202620671 9629 9349 5162 72 202721574 10050 9757 5388 69 擬建高速公路經(jīng)交通量預(yù)測，全線年平均晝夜交通量折合成小客車2008年為14498輛，2017年為27181輛，2027年為43504輛。第六節(jié) 案例分析——公路建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，為國道主干線SR高速公路經(jīng)JX省西部腹地一段，即CF至JYS段。一、基本概況其基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析如下：交通量預(yù)測采用“四階段”預(yù)測法，即社會經(jīng)濟(jì)預(yù)測，集中、發(fā)生量的預(yù)測，分布交通量預(yù)測和交通分配預(yù)測。根據(jù)預(yù)測的遠(yuǎn)景交通量，分別對計(jì)算行車速度、通行能力和服務(wù)水平的分析論證，確定擬建項(xiàng)目采用高速公路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，計(jì)算行車速度為100公里/小時(shí)，雙向四車道，路基寬26米。⑴ 建設(shè)費(fèi)用本項(xiàng)目建設(shè)投資為536950 萬元，其中：①建筑安裝工程費(fèi)372096 萬元②設(shè)備及工器具購置費(fèi)8423 萬元③工程建設(shè)其他費(fèi)用43569 萬元④建設(shè)期貸款利息41745 萬元⑤預(yù)備費(fèi)71117 萬元采用擴(kuò)大指標(biāo)估算，項(xiàng)目所需流動資金約為5330 萬元。②管理費(fèi)用本項(xiàng)目預(yù)計(jì)設(shè)置13個(gè)收費(fèi)站，全線收費(fèi)及管理人員830人，收費(fèi)站的管理費(fèi)用為440萬元/年，并均以每年3%的速度遞增。評價(jià)期內(nèi)，考慮職工工資的實(shí)際增長（不考慮物價(jià)上漲因素），預(yù)計(jì)管理費(fèi)的財(cái)務(wù)費(fèi)用將以年遞增3%的速度逐年增加。④折舊費(fèi)2006～2010年每年提折舊費(fèi)23078萬元，2011年以后每年提取折舊費(fèi)21052萬元。運(yùn)營期平均總成本費(fèi)用4082萬元。⑶%⑷過路費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取值，直接關(guān)系到項(xiàng)目本身的盈利能力和清償能力，并在一定程度上直接影響投資者的資金回報(bào)率。①本地區(qū)現(xiàn)有收費(fèi)公路的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；②地方國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平；③收費(fèi)對人民生活水平負(fù)擔(dān)能力的影響，測算的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見下表： 過路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/次年份小客車大客車小貨車中貨車大貨車拖掛車2005～20101020101520302011～20151227122027402015～2025204020304050⑸折舊年限取25年，采用直線法折舊，資產(chǎn)余值取10%。營業(yè)稅按5%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅額7%計(jì)算，教育附加按營業(yè)稅額的3%計(jì)算。各年運(yùn)營收入按交通量乘以過路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，運(yùn)營期平均收入90407萬元。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=183477萬元0，靜態(tài)投資回收期為15. 30年。 表 618 敏感性分析表（財(cái)務(wù)分析）變化因素內(nèi)部收益率動態(tài)投資回收期累計(jì)凈現(xiàn)值投資增加10%%141516收入減少10%%112575收入減少10%投資增加10%%70612%，動態(tài)投資回收期均在25年內(nèi)。本項(xiàng)目從國家開發(fā)銀行貸款320521萬元，%，通過下面的借款還本付息表，我們對項(xiàng)目的借款償還能力分析如下： 借款還本付息表 單位：萬元序號借款期初借款余額當(dāng)期還本付息還本付息期末借款余額20033837300003949120045306839491000964032005825159640300018693420065699018693400025646820074425925646800031695020080316950395972113018467295820200902958203835621130172262746902010027469037125211301599525356020110253560358952113014765232430201202324303466421130135342113002013021130033433211301230419017020140190170322042113011074169040201501690403097321130984314791020160147910297432113086131267802017012678028513211307383105650201801056502728221130615284520201908452026051211304921633902020063390248222113036924226020210422602359121130246121130202202113022361211301231020230000002024000000202500000020260000002027000000通過表格可以看出，長期借款按等額
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