旅行社財(cái)務(wù)核算-在線瀏覽
2024-08-05 18:02本頁面
【正文】 應(yīng)收賬款—***旅行社貸：主營業(yè)務(wù)收入附件單據(jù)：按組團(tuán)單位或個人設(shè)置明細(xì)科目，摘要注明開始日期、人數(shù)及主要人員姓名等關(guān)鍵字，最好用雙方確定的同一字詞為準(zhǔn)記載以便于核對，月底將每單業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，與應(yīng)收單位相核對。 支出就餐、住宿、門票、車費(fèi)、傭金等費(fèi)用時借：主營業(yè)務(wù)成本—按類別設(shè)置明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 未付車費(fèi)借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—車費(fèi)—****附件單據(jù)：應(yīng)注明車牌號碼、車輛所屬、司機(jī)姓名等。 代組團(tuán)社訂酒店，事后結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時借：應(yīng)收賬款—**旅行社貸：主營業(yè)務(wù)收入—住宿月底有專人核對往來，收回欠款后借：現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款 代購機(jī)票、火車票等業(yè)務(wù)一般來說該業(yè)務(wù)比較簡單，可以直接按賺取得差額，借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 客人自行旅游，公司代辦接送業(yè)務(wù)按照安排指示，扣除接機(jī)費(fèi)用后的差額做為收入借：應(yīng)收賬款—旅行社或安排人員姓名，貸：主營業(yè)務(wù)收入—訂車收入或自游人收入貸：其他應(yīng)收款—司機(jī) 其他四、 公司成本核算 車輛加油
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