流動(dòng)資金估算方法介紹-在線瀏覽
2024-08-05 00:10本頁(yè)面
【正文】 容與擬建項(xiàng)目規(guī)劃要求的一致性(四)審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性 資金時(shí)間價(jià)值資金具有時(shí)間價(jià)值，即使兩筆金額相等的資金，如果發(fā)生在不同時(shí)期，其實(shí)際價(jià)值量是不相等的。對(duì)1個(gè)系統(tǒng)而言，在某一時(shí)間點(diǎn)上流出系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流出；流入系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流入；同—時(shí)間點(diǎn)上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的代數(shù)和，稱為凈現(xiàn)金流量。表現(xiàn)形式現(xiàn)金流量表為了便于分析不同時(shí)間點(diǎn)上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，計(jì)算其凈現(xiàn)金流量，通常采用現(xiàn)金流量表（見(jiàn)表41）的形式來(lái)表示特定項(xiàng)目在—定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金流量。圖中橫軸是時(shí)間軸，表示一個(gè)從零開(kāi)始到n的時(shí)間序列，每一間隔代表1個(gè)時(shí)間單位(1個(gè)計(jì)息期)。橫軸的零點(diǎn)表示時(shí)間序列的起點(diǎn)，同時(shí)也是第一個(gè)計(jì)息期的起始。橫軸反映的是所考察的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的壽命周期。垂直線的箭頭表示現(xiàn)金流動(dòng)的方向，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，即表示效益；箭頭向下表示現(xiàn)金流出，即表示費(fèi)用。一般而言，現(xiàn)金流量圖上要注明每一筆現(xiàn)金流量的金額。 和在圖4—4中，除0點(diǎn)外，從1~n期末的資金流量都相等的A即為等額年金?！?必須掌握的要點(diǎn)： 可行性研究概述、可行性研究報(bào)告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容 建設(shè)投資估算（尤其是生產(chǎn)能力指數(shù)法）流動(dòng)資金估算20090912 23:47流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算的基礎(chǔ)：營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本（了解）擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算公式：流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額營(yíng)業(yè)收入資金率流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本資金率流動(dòng)資金=年產(chǎn)量單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額（熟悉）分項(xiàng)詳細(xì)估算法1 計(jì)算公式：流動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額 = 本年流動(dòng)資金 上年流動(dòng)資金2 估算步驟：確定各分享最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算個(gè)分項(xiàng)年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額1）確定周轉(zhuǎn)天數(shù)2）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算:年擊轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)次數(shù)3）流動(dòng)資產(chǎn)估算① 存貨估算：外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品② 應(yīng)收賬款估算③ 現(xiàn)金估算④ 預(yù)付賬款估算4）流動(dòng)負(fù)債估算① 應(yīng)付賬款估算② 預(yù)收賬款估算 =============================================================流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債； 流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付帳款+存貨+現(xiàn)金； 應(yīng)收賬款=年銷售收入／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)； 預(yù)付帳款=外購(gòu)商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)； 存貨=外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品； 外購(gòu)原材料
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