某公司資金管理籌措與財務(wù)知識分析總論-在線瀏覽
2025-08-07 07:30本頁面
【正文】 具備投資價值；因為丙公司債券的發(fā)行價格高于債券價值，因此丙公司債券不具備投資價值。101=（元） 經(jīng)理執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證獲利=（）1=（萬元）2. 第二年末因股價低于110元，因此經(jīng)理暫時不執(zhí)行認(rèn)股權(quán)。103=（元） 經(jīng)理執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證獲利=[（1+5%）2]2=（萬元）第7章 營運(yùn)資金管理【題7—1】（1）最佳現(xiàn)金持有量為40 000（元）；（2）最低現(xiàn)金管理成本4000元，轉(zhuǎn)換成本2000元，持有機(jī)會成本2000元；（3）交易次數(shù)10次，交易間隔期36天?！绢}7—3】（1）；（2）；（3）；（4）不能，利潤差額有667元?！绢}7—5】（1）甲方案增減利潤額＝－5000020％＝－10000（元），乙方案增減利潤額＝＋8000020％＝＋16000（元）；（2）甲方案：增加的機(jī)會成本＝－5000060∕36015％＝－1250（元）、增減的管理成本＝－300（元）、增減的壞賬成本＝－500009％＝－4500（元），乙方案：增加的機(jī)會成本＝＋8000075∕36015％＝＋2500（元）、增減的管理成本＝＋500（元）、增減的壞賬成本＝＋80000％＝＋10000（元）；（3）甲方案：（－10000）－（－1250）－（－300）－（－4500）＝－3950（元），乙方案：16000－2500－500－10000＝3000（元）；（4）應(yīng)改變現(xiàn)行的信用標(biāo)準(zhǔn)，采用乙方案。第8章 收益分配管理【題8—1】（1）可發(fā)放的股利額為：15000002000000（3247。1500000=20%（3）每股股利為：300000247。股東權(quán)益情況如下：普通股（面值3元，已發(fā)行1000萬股） 3000萬元資本公積 2000萬元未分配利潤 15000萬元股東權(quán)益總額 20000萬元由以上分析可見，發(fā)放股票股利不會引起股東權(quán)益總額的變化，但使得股東權(quán)益的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變；而進(jìn)行股票分割既沒改變股東權(quán)益總額，也沒引起股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)變化。750=30% 2009年股利支付120030%=360（萬元）（3）內(nèi)部權(quán)益融資=90040%=360（萬元） 2009年股利支付=1200360=840（萬元）【題8—4】保留利潤=500（110%）=450（萬元）項目所需權(quán)益融資需要=1200（150%）=600（萬元）外部權(quán)益融資=600450=150（萬元）【題8—5】（1）發(fā)放股票股利后，普通股總數(shù)增加到324000股；“股本”項目為648000元；“未分配利潤”項目應(yīng)減少2400024=576000元，變?yōu)?324000元；“資本公積”項目為28000006480001324000=828000元（2）發(fā)放股票股利前每股利潤為540000247。324000=（元/股）第9章 財務(wù)預(yù)算【題9—1】A＝1000＋31000－30000＝2000（萬元）B＝A＋（－500）＝2000－500＝1500（萬元）C＝B＋33500－1000＝1500＋33500－1000＝34000（萬元）D＝1000＋1000＝2000（萬元）E＝37000＋3000－D＝37000＋3000－2000＝38000（萬元）F＝2500－3000＝－500（萬元）G＝2500＋36500－40000＝－1000（萬元）H＝400050%＝2000（萬元）I＝H－G＝2000－（－1000）＝3000（萬元）【題9—2】（1）經(jīng)營性現(xiàn)金流入＝3600010％＋4100020％＋4000070％＝39800（萬元）（2）經(jīng)營性現(xiàn)金流出＝（800070％＋5000）＋8400＋（8000－4000）＋1000＋4000010％＋1900＝29900（萬元）（3）現(xiàn)金余缺＝ 80＋39800－29900－12000＝－2020（萬元）（4）應(yīng)向銀行借款的最低金額＝2020＋100＝2120（萬元）（5）4月末應(yīng)收賬款余額＝4100010％＋4000030％＝16100（萬元）【題9—3】 （1）經(jīng)營現(xiàn)金收入＝400080%＋5000050%＝28200（元）（2）經(jīng)營現(xiàn)金支出＝800070%＋5000＋8400＋16000＋900＝35900（元）（3）現(xiàn)金余缺＝8000＋28200－（35900＋10000）＝－9700（元）（4）銀行借款數(shù)額＝5000+10000＝15000（元）（5）最佳現(xiàn)金期末余額＝15000－9700＝5300（元）【題9—4】 （1）以直接人工工時為分配標(biāo)準(zhǔn)，計算下一滾動期間的如下指標(biāo)：①間接人工費(fèi)用預(yù)算工時分配率＝213048247。48420＝（元/小時）（2）根據(jù)有關(guān)資料計算下一滾動期間的如下指標(biāo)：①間接人工費(fèi)用總預(yù)算額＝48420＝319572（元）②每季度設(shè)備租金預(yù)算額＝38600（1－20%）＝30880（元）（3）計算填列下表中用字母表示的項目（可不寫計算過程）：2005年第2季度～2006年第1季度制造費(fèi)用預(yù)算2005年度2006年度合計項目第2季度第3季度
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