【正文】 件的采購數(shù)量。16年里聯(lián)想由幾個人、投資十幾萬人民幣的小公司發(fā)展成為擁有員工近萬人，年營業(yè)額150億人民幣的集團性企業(yè)，所取得的成績不能不說是驚人的。公司需要引進更新更好的管理思想和管理模式，使企業(yè)保持不斷前進的動力。而企業(yè)內(nèi)部當時使用的自行開發(fā)的MIS系統(tǒng)難以完成上述使命。在經(jīng)過一系列的選型調(diào)研活動之后，聯(lián)想集團在1998年的11月24日正式與SAP簽約。 聯(lián)想實施ERP過程簡述聯(lián)想集團ERP項目的實施方案最初確定為以對業(yè)務流程進行循序改進的方式進行。 項目實施方法采用德勤提供的Fast Track實施方法，在ERP的實施過程中伴隨BPR的工作內(nèi)容。設計 、配置 、測試核心系統(tǒng)， 使 其100%符合北京的要求，80%90%符合聯(lián)想任何平臺和分公司的要求，70%符合香港的要求 。預計在13–14個月內(nèi)完成上述工作。聯(lián)想集團ERP項目的成功不但創(chuàng)造了中國IT行業(yè)在ERP項目中的第一，也創(chuàng)造了一個新的Legend（傳奇）。聯(lián)想集團常務副總裁李勤這樣評價ERP項目的實施：“ERP系統(tǒng)的實施與上線，使聯(lián) 想從管理理念到管理模式都躍上了新的臺階。 ERP實施的重要性總結(jié)ERP具有系統(tǒng)化管理的思想和方法，它是全面提升企業(yè)現(xiàn)代管理水平的有效工具，在企業(yè)資金流、物流、信息流的一體化管理中起著舉足輕重的作用。這使得企業(yè)適應市場與客戶需求快速變化的能力得到增強。通過ERP系統(tǒng)，還可以及時掌握各種動態(tài)信息，保持較短的生產(chǎn)周期，因而使企業(yè)具有較強的應變能力。在當今市場的大環(huán)境之下，提高競爭力的主要方法就是加強管理，在管理方法、模式、手段和工具等方面進行切實可行的改革，作為當今流行的管理信息系統(tǒng)。開始之初我們B公司的總體情況如下所述。市場方面我們公司主要占據(jù)本地市場，為了擴大銷量，提高產(chǎn)品知名度，準備繼續(xù)開拓新市場，逐級開發(fā)區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場等。 當前B公司的管理層人員如下：CEO曹曉燕，營銷總監(jiān)徐菲，財務總監(jiān)崔海兵；財務助理馮明軍，生產(chǎn)總監(jiān)李詩萌，采購總監(jiān)王寧。 部門職責B公司主要分為CEO、財務部、采購部、市場營銷部和生產(chǎn)部。我作為B公司的財務總監(jiān)，我的主要職責是關(guān)于我們B公司采購、生產(chǎn)、營銷和銷售時所需要的資金進行調(diào)度與風險管理；制定B公司總的財務制度與風險管理；做好公司的財務分析以及幫助CEO進行決策；還要做好每年的資金預算。企業(yè)融資是指以企業(yè)為主體融通資金，使企業(yè)及其內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間資金供求由不平衡到平衡的運動過程。企業(yè)融資是以企業(yè)的資產(chǎn)、權(quán)益為基礎，籌集項目建設、營運及業(yè)務拓展所需資金的行為過程。在此次沙盤模擬經(jīng)營游戲中，我們可以使用的融資渠道是向其他企業(yè)貸款或是貼現(xiàn)以及向銀行貸款。貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末上年權(quán)益的2倍現(xiàn)有長貸余額(10的位數(shù))10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初上年權(quán)益的2倍現(xiàn)有短貸余額(20的位數(shù))5%到期一次還本、付息高 利 貸任何時間20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應收款額1/71/7變現(xiàn)時貼息表1融資貸款與資金貼現(xiàn)在初始年，在老師的帶領(lǐng)下，我們所有小組均貸長期貸款4，000萬。我作為B公司的財務總監(jiān)，明白為了企業(yè)以后能夠有足夠的資金進行擴大再生產(chǎn)必須找到最好的融資方式。根據(jù)以上數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，還息壓力最大的是高利貸，但是風險最大的是長期貸款（因為到還債期很有可能拿不出足夠的現(xiàn)金來還債）。通過對上表將對三者進行對比，我決定在開始之初就進行五年的長貸，因為長貸相對來說周期長，還款壓力較低；在公司的日常經(jīng)營過程中如果出現(xiàn)緊急的短缺資金的情況，我們可以選擇短貸，因為它利息少但是周期短，所以適合公司臨時籌措資金；最后的高利貸是我們最后的選擇，因為它沒有所有者權(quán)益的限制，但是利息太高而且周期短，不到萬不得已不能選擇高利貸的融資方式。它們必須能在企業(yè)的各項目標中找出基本目標，以便能夠把人員、資金和物資設備等重要資源集中起來，完成最重要的目標。B公司經(jīng)營目標是爭當行業(yè)第一把交椅。 企業(yè)經(jīng)營情況 企業(yè)總體經(jīng)營情況ERP沙盤模擬實驗中我們模擬進行了完整的5年和第五年第四季度，共計21個季度。雖然在第四年出現(xiàn)小幅度的上升，但是難擋公司經(jīng)營頹勢，具體情況如下：其中第0年初始年是在老師的帶領(lǐng)下完成的。這一年當中，按照流程，新年度規(guī)劃會議過后，首先的現(xiàn)金支出項目是廣告費，打了100萬的廣告。在扣去以上支出的200萬后，季初現(xiàn)金盤余額是1，800萬。根據(jù)采購總監(jiān)的要求，原材料入庫/更新原料訂單耗費200萬并且下了200萬的原料訂單為下季度的原料更新做準備。初始年這像沒有資金變動。根據(jù)生產(chǎn)總監(jiān)，投資下一批生產(chǎn)線支出100萬，當季度無法按訂單交貨，但需支付行政管理費100萬。最后結(jié)算現(xiàn)金收入，總計0萬，現(xiàn)金支出合計400萬。這樣一年結(jié)束，我組銷售P1產(chǎn)品6個，盈利（凈利潤）200萬，所有者權(quán)益合計6，600萬，資產(chǎn)總計=負債和所有者權(quán)益總計=10，700萬。第0年，即初始年，在老師的帶領(lǐng)下，我們每個企業(yè)（小組）都拿出了100萬現(xiàn)金最為廣告的費用，并且還知道了“市場老大”的概念和優(yōu)勢。當時大家一起商量，對于應投資金額的大小差距較大。對比投資廣告1400萬的企業(yè)，我們組沒有做老大的資格。在整個實驗中，老師為我們提供了4種產(chǎn)品（PPPP4），其中一種產(chǎn)品（P1）是我們一開始就都擁有的，無需研發(fā)。此外，還有兩種認證，根據(jù)不同訂單的不同要求，往往比較合算的訂單都會對認證有要求：ISO資格認證，ISO90000和ISO14000。同其他企業(yè)一樣，我們也認識到了這些研發(fā)。但由于資金的緊缺，再加上我的失誤，第一年沒有充分利用所有者權(quán)益充沛的優(yōu)勢，只貸出了3000萬的長期貸款，只研發(fā)了P2一種新產(chǎn)品；生產(chǎn)線在保留原有的同時只是單純的投資了兩條半自動的生產(chǎn)線，沒有在資金充沛的情況下對原有的手工生產(chǎn)線進行變賣和投資，導致我們的產(chǎn)能無法擴大。從66到445到4再到–7。而且由于生產(chǎn)采購估計不足，使產(chǎn)品和原材料大量的積壓，金額達到3900萬，這些情況導致我們公司流動資金