北京a置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法-在線瀏覽
2024-08-09 20:27本頁(yè)面
【正文】 罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任。主要包括：母公司預(yù)算和各子公司預(yù)算。 項(xiàng)目子公司預(yù)算主要包括：分解到項(xiàng)目公司的目標(biāo)利潤(rùn)、項(xiàng)目銷售預(yù)算（由東灣公司提供）、項(xiàng)目銷售費(fèi)用預(yù)算（由東灣顧問(wèn)公司提供）、開(kāi)發(fā)成本預(yù)算、存貨預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、資金預(yù)算（其中包括了財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算）、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等。 第四章 預(yù)算編制 第二十條 預(yù)算編制是實(shí)施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。 第二十一條 預(yù)算編制方針應(yīng)包括但不限于： 1）企業(yè)利潤(rùn)規(guī)劃 2）開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)方針 3）部門費(fèi)用預(yù)算編制方針 4）投資與開(kāi)發(fā)方針 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 6 5）資本運(yùn)營(yíng)方針 6）其他基準(zhǔn)（集團(tuán)公司費(fèi)用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)基準(zhǔn)等） 第二十二條 預(yù)算編制日程 年度預(yù)算應(yīng)在預(yù)算上一年度的 11 月開(kāi)始著手編制， 12 月 25 日全部編制完成。 第二十四條 預(yù)算編制職責(zé) （一）母公司各部門預(yù)算編制職責(zé) 如下表： 部門 主要預(yù)算工作 總經(jīng)理辦公室 行政管理部 信息資源部 人力資源部 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 預(yù)算合同部 開(kāi)發(fā)部 工程管理部 材料設(shè)備部 資金管理中心 項(xiàng)目子公司 非人員成本管理費(fèi)用預(yù)算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人員工資預(yù)算 ● 人員培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算 ● 人員招聘費(fèi)用預(yù)算 ● 租賃收入預(yù)算 ● ● 租賃成本費(fèi)用預(yù)算 ● ● 勞務(wù)費(fèi)收入預(yù)算 ● 資金使用費(fèi)收入 預(yù)算 ● 短期投資預(yù)算 ● 長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算 ● 子公司資金需求計(jì)劃 ● 長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)算 ● 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 7 固定資產(chǎn)投資預(yù)算 ● 固定資產(chǎn)折舊及維護(hù)保管費(fèi)預(yù)算 ● 現(xiàn)金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算） ● 長(zhǎng)期資金預(yù)算（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算） ● 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 ● 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 ● ■：表示 輔助編制單位 ●：表示主要編制單位 說(shuō)明： 所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報(bào)的用人計(jì)劃編制 租賃收入、租賃成本費(fèi)用預(yù)算中： A 廣場(chǎng)的出租收入和成本費(fèi)用預(yù)算由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司利潤(rùn)目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)及銀達(dá)物業(yè)公司提供的市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)和租物使用狀況等資料編制。 長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)算由資金管理中心根據(jù)各子公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)資金需求計(jì)劃和母公司的融資能力編制。 短期投資預(yù)算由 財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算中資金短期溢余編制。包括投資成本、投資收益等內(nèi)容。 固定資產(chǎn)維修、保管費(fèi)預(yù)算由行政管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計(jì)劃、市場(chǎng)價(jià)格等資料分析編制，并分部門填列。 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 8 現(xiàn)金預(yù)算特指一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用 長(zhǎng)期資金預(yù)算指一年以上的資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用預(yù)算． 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表由財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算綜合編制。其中不包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、固定資產(chǎn)維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)及固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)，這三項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算由行政管理部匯總編制。 開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用預(yù)算由預(yù)算合 同部為主要編制單位，開(kāi)發(fā)部、工程管理部、材料采購(gòu)部及東灣顧問(wèn)公司等單位配合其工作。 開(kāi)發(fā)項(xiàng)目稅費(fèi)預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算、開(kāi)發(fā)進(jìn)度計(jì)劃、開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用預(yù)算等編制?？⒐ず笪翠N售產(chǎn)成品（尾房、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品及不可銷售之配套建筑、配套設(shè)施等）預(yù)算根據(jù)東灣顧問(wèn)公司銷售預(yù)測(cè)及工程項(xiàng)目造價(jià)預(yù)算分析編制。預(yù)算合同部根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算制定項(xiàng)目資金總需求計(jì)劃，并按照 工程進(jìn)度分解到各預(yù)算期，報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此及其他資金需求編制總資金需求計(jì)劃。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用預(yù)算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預(yù)計(jì)將購(gòu)置的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)。 現(xiàn)金預(yù)算、長(zhǎng)期資金預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營(yíng)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算及資金需求計(jì)劃編制。 現(xiàn)金預(yù)算特指一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用． 長(zhǎng)期資金預(yù)算指一年以上的資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用預(yù)算． 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表由財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營(yíng)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算綜合編制。其中不包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、固定資產(chǎn)維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)及 固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)，這三項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算由行政管理部匯總編制。 第二十五條 預(yù)算編制時(shí)，公司設(shè)立一定比例的預(yù)備費(fèi)作為預(yù)算外支出。 第二十七條 在編制每年的預(yù)算之前，總部計(jì)財(cái)部與各部門、下屬子公司在十月底要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)當(dāng)期內(nèi)預(yù)算的執(zhí)行情況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢(shì)等。 第二十九條 十一月初公司計(jì)財(cái)部制定詳細(xì)的預(yù)算指導(dǎo)文件，在預(yù)算制定程序啟動(dòng)時(shí)下發(fā)到各部門及下屬子公司。每年 12 月之前，各部門和下屬子公司將編制好的經(jīng)營(yíng)預(yù)算 ( 包括編制說(shuō)明 )上報(bào)公司計(jì)財(cái)部。 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 11 第三十二條 十二月中旬總經(jīng)理組織預(yù)算質(zhì)詢會(huì)議審核各部門和下屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算。各責(zé)任單位對(duì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)
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