生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)操作流程簡介-在線瀏覽
2024-07-29 04:50本頁面
【正文】 在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，以sa進(jìn)入，因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。二、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集根據(jù)進(jìn)料加工手冊、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細(xì)數(shù)據(jù)。b、如果企業(yè)剛接觸軟件或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А眮碇鸩酵瓿僧?dāng)月退稅申報(bào)。企業(yè)當(dāng)月發(fā)生出口業(yè)務(wù)并且在財(cái)務(wù)上做了銷售收入賬務(wù)處理的，不管是否取得報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)，都需要在當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中錄入。但應(yīng)注意所采用的計(jì)量單位要海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致； 第3頁 【原幣代碼】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣別代碼； 【征退稅差額】征退稅差額=人民幣離岸價(jià)（征稅稅率退稅率）； 【應(yīng)退稅額】應(yīng)退稅額=人民幣離岸價(jià)退稅率； 【出口發(fā)票號(hào)】該出口貨物的出口發(fā)票編號(hào)； 【信息不齊標(biāo)志】空：“報(bào)關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”電子信息齊全 【單證收齊年月】該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)； 【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。但在退出該模塊前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以免出錯(cuò)。F價(jià)，必須按照出口報(bào)關(guān)單上注明的CIF價(jià)或Camp。(2) 如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入一個(gè)該商品的擴(kuò)展明細(xì)碼。當(dāng)企業(yè)按出口報(bào)關(guān)單錄入2208909090時(shí)，電腦會(huì)提示“非基本商品”，這時(shí)企業(yè)可以錄入一個(gè)與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。 收齊出口單證明細(xì)申報(bào) 第5頁該窗口的功能主要是對前期單證不齊本月收齊進(jìn)行錄入。點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入”，如（圖312）所示：（圖312）在索引窗口中找到并且點(diǎn)擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點(diǎn)擊“修改”按鈕，在反白的項(xiàng)目中錄入相關(guān)內(nèi)容。該條記錄錄入完后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，并且已保存，可點(diǎn)擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。當(dāng)期單證全部收齊錄入完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。對核銷單號(hào)碼、金額與報(bào)關(guān)單不一致，出口發(fā)票與報(bào)關(guān)單不一致的企業(yè)應(yīng)認(rèn)真檢查原因并做調(diào)整后才能申報(bào)。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進(jìn)入“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當(dāng)期收齊的前期單證哪些無電子信息。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報(bào)關(guān)單信息，如果是，請馬上提交，提交后，重新進(jìn)行預(yù)申報(bào)，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報(bào)系統(tǒng)”并處理。進(jìn)入主菜單下“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”→“設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”→在索引窗口中選中“信息不齊標(biāo)志”有“B”標(biāo)志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標(biāo)志下選“空”，記錄操作范圍選“當(dāng)前記錄”，然后按確定。預(yù)申報(bào)主要是對企業(yè)錄入的當(dāng)月以及以前的明細(xì)數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過預(yù)審核反饋結(jié)果做相應(yīng)調(diào)整。一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報(bào)——生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”生成當(dāng)月明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)如（圖315）所示：（圖315）申報(bào)所屬期為企業(yè)當(dāng)月錄入的申報(bào)月份，點(diǎn)擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表如（圖316）所示：第8頁（圖316）如果出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當(dāng)月企業(yè)沒有發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)做零申報(bào)，另一種情況是所屬期錄入錯(cuò)誤引起的。企業(yè)必須要選擇備份。檢查無誤后，點(diǎn)擊“確定”鍵彈出申報(bào)數(shù)據(jù)路徑對話框，要求輸入存放路徑及存放明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾。四、 辦理預(yù)申報(bào) 第11頁“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)的辦理采用網(wǎng)上預(yù)申報(bào)的方式，登錄互聯(lián)網(wǎng)南海國稅網(wǎng)站通過出口企業(yè)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞系統(tǒng)向退稅部門發(fā)送預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 第12頁稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息主要包括：（1）通過將企業(yè)的報(bào)關(guān)單與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得海關(guān)電子信息進(jìn)行對審得到“出口信息不齊情況”。（2）預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢，對提示的疑點(diǎn)情況進(jìn)行分析，如果是一般邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò)誤，就進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里進(jìn)行修改，該錯(cuò)誤也有可能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)，就無需調(diào)整。選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，在“申報(bào)所屬期”輸入申報(bào)年月，在申報(bào)數(shù)據(jù)范圍選項(xiàng)中選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”，如（圖321）所示：（圖321）按“確定”進(jìn)行撤銷。撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”。至此“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)工作完成。七、納稅申報(bào)表采集 第14頁采集企業(yè)當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表及其附表相關(guān)數(shù)據(jù)，錄入到申報(bào)系統(tǒng)“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)；【免抵銷售累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額，本年累計(jì)數(shù)。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)；【不得抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)； 【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)；【應(yīng)抵扣稅額】《增值稅納稅申報(bào)表》第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”； 【實(shí)際抵扣稅額】當(dāng)應(yīng)抵扣稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，實(shí)際抵扣稅額為銷項(xiàng)稅額，否則為應(yīng)抵扣稅
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