【正文】 ? 報(bào)表填寫， 點(diǎn)擊該稅種各申報(bào)報(bào)表的名稱后進(jìn)入報(bào)表錄入頁(yè)面，嚴(yán)格按照該報(bào)表的填寫要求錄入報(bào)表數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊報(bào)表下方的“提交”按鈕。 ? 報(bào)表提交成 功后顯示， 納稅人提交的報(bào)表通過(guò)系統(tǒng)校驗(yàn)后，系統(tǒng)提示上傳數(shù)據(jù)成功，點(diǎn)擊確定按鈕后返回該稅種的申報(bào)頁(yè)面，同時(shí)在頁(yè)面上方該報(bào)表的名稱邊上紅色的圖形出現(xiàn)，表示該報(bào)表已 提交成功 。 報(bào)表修改（全申報(bào)成功后，無(wú)法進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)修改） ? 修改功能， 所有報(bào)表上傳成功后，納稅人如想修改報(bào)表的數(shù)據(jù)可點(diǎn)擊納稅申報(bào)頁(yè)面右上方“修改” 按鈕進(jìn)入報(bào)表修改頁(yè)面；系統(tǒng)對(duì)報(bào)表修改后的數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)后，如有問(wèn)題，系統(tǒng)會(huì)提示納稅人錄入錯(cuò)誤及錯(cuò)誤的欄次和原因，以便納稅人修改后重新提交； ? 修改步驟， 報(bào)表修改頁(yè)面會(huì)顯示納稅人本期所申報(bào)過(guò)的所有報(bào)表名稱，點(diǎn)擊所要修改的報(bào)表名稱前的圓點(diǎn)，選中后再點(diǎn)擊頁(yè)面下方的“修改”按鈕，可進(jìn)入該報(bào)表的修改頁(yè)面，納稅人對(duì)有問(wèn)題的欄次進(jìn)行修改后再點(diǎn)擊修改頁(yè)面下方的“提交”按鈕，完成修改操作； ? 修改成功顯示， 納稅人修改后提交的報(bào)表通過(guò)系統(tǒng)校驗(yàn)后，系統(tǒng)提示上傳數(shù)據(jù)成功，點(diǎn)擊“確定”按 鈕后返回該稅種的申報(bào)頁(yè)面，同時(shí)在頁(yè)面上方該報(bào)表的名稱旁出現(xiàn)紅色的圖形，表示該報(bào)表已修改成功； 報(bào)表作廢（全申報(bào)成功后，無(wú)法進(jìn)行報(bào)表作廢） ? 作廢功能， 所有報(bào)表上傳成功后，納稅人如想作廢報(bào)表可點(diǎn)擊納稅申報(bào)頁(yè)面的右上方的“作廢”按鈕進(jìn)入報(bào)表作廢頁(yè)面； ? 作廢步驟， 報(bào)表作廢頁(yè)面會(huì)顯示納稅人本期所申報(bào)過(guò)的所有報(bào)表名稱，點(diǎn)擊所要修改的報(bào)表名稱前的圓點(diǎn)，選中后再點(diǎn)擊頁(yè)面下方的“作廢”按鈕，系統(tǒng)提示報(bào)表作廢成功，點(diǎn)擊“確定”按鈕后返回該稅種的申報(bào)頁(yè)面，同時(shí)該報(bào) 表名稱邊上的紅色圖標(biāo)消失，納稅人需重新申報(bào)該報(bào)表； 全申報(bào) ? 納稅人完成該稅種所有報(bào)表的上傳并對(duì)各項(xiàng)報(bào)表數(shù)據(jù)確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“全申報(bào)”按鈕； ? 系統(tǒng)對(duì)納稅人提交的報(bào)表自動(dòng)進(jìn)行表內(nèi)和表間數(shù)據(jù)的稽核，如有問(wèn)題，系統(tǒng)會(huì)提示納稅人錄入錯(cuò)誤及錯(cuò)誤的欄次和原因，以便納稅人修改后重新提交； ? 納稅人提交的報(bào)表數(shù)據(jù)通過(guò)系統(tǒng)校驗(yàn)后，系統(tǒng)將提示全申報(bào)成功，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后返回該稅種的申報(bào)頁(yè)面，同時(shí)在頁(yè)面上方“全申報(bào)”按鈕右邊出現(xiàn)紅色的圖形，表示該 稅種已完成申報(bào)； ? 作廢或者修改報(bào)表后，需重新點(diǎn)擊全申報(bào)按鈕。每張報(bào)表可隨時(shí)提交； ? 如扣款不成功，系統(tǒng)將提示納稅人扣款失敗的原因； ? 扣款成功后，系統(tǒng)提示納稅人扣款成功， 同時(shí)扣款按鈕后有扣款圖標(biāo)顯示 ； 打 印 ? 全申報(bào)成功后，納稅人可打印所 提交 的報(bào)表；點(diǎn)擊納稅申報(bào)頁(yè)面的右上方的“打印”按鈕進(jìn)入報(bào)表打印頁(yè)面； ? 進(jìn)入報(bào)表打印頁(yè)面后，頁(yè)面顯示已申報(bào)的所有報(bào)表名稱，點(diǎn)擊報(bào)表名稱右邊的“打印”按鈕，即可打印選中的報(bào)表； ? 如果打印出來(lái)不完整，可在瀏覽器左上角，文件頁(yè)面設(shè)置里進(jìn)行邊距設(shè)置 ； ? 全申報(bào)成功后，才能點(diǎn)開打印按鈕打印報(bào)表； 填表說(shuō)明： 小規(guī)模納稅人的填表說(shuō)明及注意事項(xiàng)： 1． 點(diǎn)擊納稅申 報(bào)表這一欄的“小規(guī)模納稅人”進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面后首先看到的是三張您所需要填寫的報(bào)表，包括增值稅申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，還包括全申報(bào)區(qū)及扣款區(qū)； 2． 點(diǎn)擊進(jìn)入各報(bào)表的錄入頁(yè)面，系統(tǒng)顯示的報(bào)表格式、攔次和紙制報(bào)表完全一樣； 3． 增值稅申報(bào)表，根據(jù)報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，“應(yīng)補(bǔ)退稅額”自動(dòng)顯示，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“提交”； 4． 資產(chǎn)負(fù)債表錄入時(shí)，年初數(shù)自動(dòng)顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成；報(bào)表錄入完成后點(diǎn)擊“提交”； 5． 損 益表錄入時(shí)，只需填寫本月數(shù)，本年累計(jì)數(shù)自動(dòng)計(jì)算（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工更改累計(jì)數(shù)）；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可； 6． 三張報(bào)表提交完成后，點(diǎn)擊全申報(bào)成功，申報(bào)結(jié)束。 一般納稅人的填表說(shuō)明及注意事項(xiàng) 1． 納稅人應(yīng)嚴(yán)格按照 申報(bào)界面里注明的申報(bào)步驟 提交報(bào)表。在附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)旁就會(huì)出現(xiàn)紅色圖標(biāo)，附列資料抵扣聯(lián)明細(xì)提交完成。 3． 點(diǎn)擊附列資料存根聯(lián)明細(xì)，進(jìn)入附列資料存根聯(lián)明細(xì)的錄入頁(yè)面后點(diǎn)擊表下方的發(fā)票數(shù)據(jù)下載，數(shù)據(jù)下載好以后仔細(xì)核對(duì)，確定無(wú)誤點(diǎn)擊確認(rèn)提交。 4． 點(diǎn)擊附列資料表一（銷項(xiàng)稅額明細(xì)表），進(jìn)入附列資料表一的錄入頁(yè)面，第一欄中‘防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動(dòng)顯示為灰色， 直接從提交成功的存根聯(lián)明細(xì)表中取數(shù)。 檢查完畢點(diǎn)擊表下方的提交。 5． 點(diǎn) 擊附列資料表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）， 首先確定是否需要申報(bào)“四小票、成品油、不抵扣發(fā)票”數(shù)據(jù)，若需要進(jìn)行申報(bào)，詳見(jiàn) 和 ；若不需要申報(bào)， 點(diǎn)擊進(jìn)入附列資料表二（進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表），第一大項(xiàng)‘申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額’，第一欄‘認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票’的數(shù)據(jù)自動(dòng)顯示為灰色，直接從提交成功的抵扣聯(lián)明細(xì)表中取數(shù)。 第二大項(xiàng)‘進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額’，除 21 欄‘紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額’是取數(shù) 以外，其他欄次，需納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫或者不填寫。核實(shí)無(wú)誤后， 點(diǎn)擊表下方的提交。 6． 點(diǎn)擊“ 固定資產(chǎn)抵扣情況 表”，如無(wú)固定資產(chǎn)抵扣的情況，空表提交。如是輔導(dǎo)期企業(yè)的固定資產(chǎn)，需等到固定資產(chǎn)抵扣發(fā)票稽核成功可抵扣后，再把可抵扣固定資產(chǎn)發(fā)票信息填入 固定資產(chǎn)抵扣情況 表中，提交即可。如有固定資產(chǎn)抵扣的情況，此表必須填寫明細(xì)數(shù)據(jù)，并且明細(xì)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)必須和“ 固定資產(chǎn)抵扣情況 表保持一致，提交即可。 報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問(wèn)，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查；如果有即征即退的貨物或勞物資格，則需手工填寫數(shù)據(jù)。 9． 資產(chǎn)負(fù)債表錄入時(shí)，年初數(shù)自動(dòng)顯示（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納稅人手工錄入），只需填寫期末數(shù)，合計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可； 10． 損益表錄入時(shí)，只需填寫本月數(shù)，本年累計(jì)數(shù)自動(dòng)計(jì)算（第一次使用該系統(tǒng)申報(bào)時(shí)需納 稅人手工更改累計(jì)數(shù)）；填寫完成后點(diǎn)擊“提交”按紐即可。 12． 因?yàn)樗纳嵛迦氲那闆r， 網(wǎng)上報(bào)表中自動(dòng)計(jì)算出的稅額少一分或多一分時(shí)，您都可以直接修改網(wǎng)上的數(shù)據(jù)。 13． 報(bào)表欄次里，有注明欄次之間的勾稽關(guān)系，如有疑問(wèn)，可先自行根據(jù)此勾稽關(guān)系排查。 15． 因所得稅年度報(bào)表，每年可能都有所變動(dòng)，就此不另行進(jìn)行說(shuō)明，有問(wèn)題請(qǐng)咨詢 4008990000。 四小票的錄入說(shuō)明及申報(bào)上傳說(shuō)明 ? 海關(guān)憑證抵扣、貨物運(yùn)輸發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、廢舊物資開具、廢舊物資抵扣信息采集及操作流程基本類似， 下面就以海關(guān)憑證抵扣的申報(bào)操作舉例說(shuō)明； ? 海關(guān)憑證抵扣 信息采集軟件的下載及安裝 ⑴在自助服務(wù)區(qū)的軟件下載中找到“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 一般納稅人 ”鼠標(biāo)右鍵點(diǎn)擊下載然后點(diǎn)擊“目標(biāo)另存為 (A)?”，屏幕上出現(xiàn)“另存為”對(duì)話框后，選擇下載目錄，默認(rèn)為“ c:\”，即 C 盤根目錄下，建議納稅人不要改變默認(rèn)的目錄和文件名，點(diǎn)擊“保存”按鈕即可下載該軟件。此時(shí)系統(tǒng)已經(jīng)在桌面上建立了快捷圖標(biāo)“通用稅務(wù)數(shù) 據(jù)采集軟件”雙擊該快捷圖標(biāo)，就可以運(yùn)行數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，進(jìn)行運(yùn)輸發(fā)票電子信息的采集。 ? 貨物運(yùn)輸發(fā)票信息錄入及導(dǎo)出 ⑴選中窗口左邊的“目錄”欄，點(diǎn)擊菜單條上的“新增企業(yè)”（或按鼠標(biāo)右鍵，從彈出菜單中選擇“新增企業(yè)”），系統(tǒng)提示輸入單位的納稅人識(shí)別號(hào)和納