【正文】 社會保險基金的投資結構，加強社會保障基金的運營管理。例如，德國原來是利用保險法律對養(yǎng)老保險基金進行約 6 束的，但從 1998 年 4 月 1 日開始改由投資公司法進行調整。 第二章社會保障制度概念、實施范圍、特點和意義 一、社會保障制度的基本概念 “社會保障”一詞系由英語“ social security”翻譯而來。第二次出現(xiàn)在新西蘭 1938 年通過的一項法案中。由于它簡明概括而又確切地表達了全世界人民一種最深切、最廣泛的愿望，所以 1944 年在美國召開的第二十六屆國際勞工大會上所通過的《費城宣言》第六條中，使用“社會保障”來代替“社會保險”，自此之后，一直沿用至今。 由于世界各國的政治制度、經(jīng)濟制度，經(jīng)濟發(fā)展狀況，價值取向，歷史、文化傳統(tǒng)導向不同，“社會保障”概念有世界范圍內仍沒有統(tǒng)一定論。它為公民提供保險金，預防或治療疾病，在其失業(yè)時，給予資助并幫助他們重新找到工作”。 1948 年 12 月聯(lián)合國《人權宣言》曾把“社會保障”定義為：每個人為其自已家庭之健康與幸福，對于衣食住醫(yī)及其必須社會服 務實施應有適當生活水準的權利，而對于失業(yè)、疾病、殘疾、寡居老年等情況下以及由與個人不可抗力遭遇到的生活危機，無法為生，有權力獲得保障。所謂安全，是指必須使在激烈的市場競爭中失敗的人不致遭受滅頂之災，并能獲得重新參與競爭的機會。 英國的福利以 實現(xiàn)全民福利為目的?！逗喢鞑涣蓄嵃倏迫珪?1117 頁中對社會保障界定為：“是一種公共福利計劃，旨在保護個人及家庭免除因失業(yè)、年老、疾病或死亡在收入上所受的損失，并通過公益服務和家庭生活補助，以提高其福利。 《英國牛津法律大辭典》中有關詞條認為：社會保障是對一系列相互聯(lián)系的，旨在保護 7 個人免除因年老、疾病、殘疾或失業(yè)而遭受損失的法規(guī)總稱。 美國把社會保障視為安全網(wǎng)，《美國社會福利詞典》認為：社會保障是對國民可能遭受的各種危險，如疾病、年老、失業(yè)等加以防護的安全網(wǎng)。 日本學者森井利夫給社會保障下的定義是：在國民生活中出現(xiàn)收入中斷或永久喪失時，國家為保障其最低生活水平的收入而制定的綜合性的措施和制度。其目的是通過國家或社會出面來保證社會成員的基本生活權益和不斷改善，提高社會成員的生活質量，促進并實現(xiàn)社會的穩(wěn)定發(fā)展。其共同性質是： 社會保障的責任主體是國家和政府，并由它組織社會經(jīng)濟活動，以國家法律的形式加以保證強制實行，但并不排 斥社會成員直接的和他們之間的互助互濟活動?；旧钯M用的水平與當時的社會生產力的發(fā)展水平要相適應。為實現(xiàn)這種分配，必須通過國民收入的再分配形成社會保障基金，來進行分配使用。 實行社會保障的目的是要使生存 發(fā)生困難的社會成員通過保障能夠生存下去，不致于陷入困境，并通過競爭，達到維護社會公平、緩解社會矛盾、保證社會穩(wěn)定的目的。個別在概念的使用上，將社會保障、社會保險與福利國家三者相提并論或任意替換。但社會保險與社會救濟、社會福利在對象、范圍、資金籌集方式等方面都有很大的差別；社會保障不等于福利國家 ，社會保障是有福利特性，但福利概念比起社會保障，其內涵更為豐富，但又有重大的區(qū)別。為此，在界定社會保障概念的內涵時應包括以下幾個層次含義： 舉辦社會保障事業(yè)的責任主體是國家。社會主義國家是人民當家作主的國家，發(fā)展社會保障事業(yè)，干預社會經(jīng)濟生活，關心人民疾 苦，為人民謀福利，是其義不容辭的職責。第二，從社會保障發(fā)展進程來看，社會化大生產給社會帶來諸多失業(yè)、工傷事故、職業(yè)病、老年人養(yǎng)老等社會問題，單靠群眾團體、互助機構、慈善機構的救濟或親友的接濟，是不足以抵御全國性的工業(yè)風險和其他風險的。第三，社會保障中國家只能作為“仲裁人”或在保障基金收支不平衡時，作為 最后財政的擔保人出現(xiàn)，社會保障才能穩(wěn)定發(fā)展。它在執(zhí)行行政行為中，由于行政職權使用不當而引起的訴訟，均為行政訴訟，承辦主體在這類訴訟中按行政訴訟的規(guī)定列入被告的地位，因為只有這類機構，才能擔負起管理社會保障的責任。 社會保障必須通過立法，以 法律的強制手段執(zhí)行。要求人們應該做什么、不應該做什么，只有這樣才能使社會保障雙方辦事有法可依、有章可循，明確責權利，才能形成制度，使社會保障能夠制度化、規(guī)范化。第二，社會保障的范圍和項目關系到一定范圍人的基本生活所需，無論社會成員屬于哪個階層，經(jīng)濟收入狀況如何，都必須列入被保障的范圍。甚至產生逆選擇。第三，社會保障是一種對國民收入進行分配和再分配的關系，具有社會需求的調節(jié)功能。沒有穩(wěn)定的保障資金，就沒有物質基礎，更談不上保障安全。雙方在繳費、支付、保障范圍等問題上，用立法的形式明文規(guī)定每一個社會成員的基本權利與義務。 保障的客體是全體社會成員。社會的保障的功能在于調劑人民的需求，減少工業(yè)風險給人帶來的災難，以調節(jié)經(jīng)濟的正常運轉和社會的穩(wěn)定。普及面廣的特點具有法律的規(guī)定性，同時還必須具備普遍實施的前提條件。 社會保障程度的“度”是滿足人民的基本生活需要。通過社會保障并能夠重新參與競爭的機 9 會。二是適度的基本生活需求的保證能促使人民勇于投入競爭，而又不至于產生負效應 —惰性和依賴性，要體現(xiàn)出“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則。明確這一點至關重要，所以對社會保障程度的“度”不可輕視，保障不足就會影響社會穩(wěn)定，保障過度則可能阻礙經(jīng)濟的發(fā)展。只有通過對一定時期的國民收入初次分配中某種形式的扣除，才能合理地分配國民收入，實現(xiàn)社會保障目的。社會保障的范圍，通常稱作“社會保障的覆蓋面”。法律的適用范圍一般包括時間上、空時上和對人的效力。作為全國的法律而言 ，它適用于每一個國民。通常社會保障的范圍是通過一定法律關系來體現(xiàn)。 某一特定的社會保障范圍作為某一特定時期法律文件而言，其適用范圍要根據(jù)各國具體時間、空間和對象而有區(qū)別。到以后改變這一情況，才逐漸擴大實施范圍。 1953 年擴大到工廠、礦場和交通事業(yè)的基本單位和國營建筑公司等。區(qū)縣以下城鄉(xiāng)集體企業(yè)、三資企業(yè)的職工、城鎮(zhèn)個體勞動者、臨時工等人的保險基本沒 有建立。 對于一個具體國家或地區(qū)來講，社會保障的保障范圍到底應包括哪些社會成員取決于以下諸種因素：即國家財政、企業(yè)財務及個人負擔的能力、工業(yè)化發(fā)展程度、社會保障制度的健全與否、社會保障部門自身管理水平高低、社會制度和現(xiàn)代文明的發(fā)展快慢等。隨著經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提高，社會保障制度也逐步在擴大。而經(jīng)濟發(fā)展水平較低的發(fā)展中國家，由于經(jīng)濟能力的制約，社會保險范圍一般只限于城市，有的甚至只限于首都或主要大城市才實施社會保險，受保人員也只限于國家公務員、 10 軍人、城市的工商企業(yè)雇員。 三、社會保障制度的主要特點 盡管當代世界各國的社會保障制度類型不同，但卻顯示出這樣一些共同的特點和規(guī)律： 依法建立社會保障制度，發(fā)揮國家的主導作用。社會保障法律所調整的是利益沖突關系，經(jīng)營者為追求利潤，降低人工成本，不會主動為社會保障基金增加投入，而社會成員為了分享社會發(fā)展成果，又要求實現(xiàn)社會公平。社會保障從“家庭自我保障”和“慈善救濟”發(fā)展到現(xiàn)代意義上的社會保障，正是各國政府運用法津手段強制推行的結果。世界各國的社會保障制度所確定的社會保障對象、項目、待遇水平，無一不受到本國社會經(jīng)濟發(fā)展階段和經(jīng)濟發(fā)展水平的制約與影響。例如，德國于 1883 年建立社會保障制度時，其保障對象僅為工商業(yè)和手工業(yè)工人，直到 1957 年，農業(yè)工人才被納入社會保障的范圍。從 1950 年到 1998 年，美國依據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展水平，對此標準先后修改了 32次，養(yǎng)老保險待遇 水平不斷提高。 社會保障制度的內容和模式選擇，具有鮮明的國情特點。例如，人口進入老齡化以后，出生率下降，引起政府和社會的不安，就加強家庭補貼的立法，以鼓勵生育。一些國家還針對離婚率增高所帶來的社會問題，增加了對單親家庭的補貼和對非婚生子女的補貼等等。各國根據(jù)自已的需要，在社會保障法中還有一些特殊類別或特殊項目的規(guī)定。經(jīng)濟全球化趨勢使各國經(jīng)濟的相互依存、相互影響日益加深。例如，勞動力的跨國流動，必須帶來勞動者在就業(yè)、養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等方面的社會保障問題，需要通過調整社會保障制度加以解決。 11 德國、美國和韓國也對中國提出了類似的問題，要求中國在這些國家設立的公司為其員工參加所在國的社會保險。 四、社會保障制度在社會進步中的重要作用 社 會保障制度對于實現(xiàn)社會的穩(wěn)定意義重大，它在社會進步中具有十分重要的地位與作用。保護勞動力的再生產和合理配置勞動力資源是市場經(jīng)濟的客觀要求。市場經(jīng)濟要求建立勞動力合理流動機制，社會保障通過建立全社會統(tǒng)一的保障網(wǎng)絡，打破了勞動者自我保障或單位保障的局限，使勞動者在更換勞動崗位和遷徙時沒有后顧之憂，促進了勞動力合理流動與合理配置。社會保障不能被簡單地看做是國家的一種負擔，而且該把這看做是為了在經(jīng)濟中使生產能力、效率和動力保持高水平的一種手段。社會公平體現(xiàn)在經(jīng)濟利益方面主要是社會成員之間沒有過分懸殊的貧富差別，即所謂“不患貧，患不均”。為了解決這一社會問題，政府必須對社會經(jīng)濟進行干預，通過提供社會保障措施和對社會成員的收入進行必要的再分配調節(jié)，將高收入者的一部分收入適當轉移給另一部分缺少收入的社會成員，保障低收入者的基本生活，從而在一定程度上縮小了社會成員之間的貧富差距， 彌補市場經(jīng)濟的缺陷，緩和社會矛盾，促進社會公平目標的實現(xiàn)。社會保障正是社會穩(wěn)定的重要防線。因此，社會保障是維護社會穩(wěn)定的“安全網(wǎng)” 和“減震器”。它既包括經(jīng)濟制度，還包括外部的政治、社會、文化、歷史傳統(tǒng)及風俗習慣等因素，各國所奉行的政策 12 對它也有很大的影響。現(xiàn)將它們條述于后： （一）社會保障制度運行對經(jīng)濟增長或生產力發(fā)展的 影響 社會保障事業(yè)的發(fā)展必須與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應。社會保障基金無論是來源于國民收入的初次分配還應來源于再次分配，都是源于國民總收入的一部分。社會保障超前或水平太高，會造成沉重的經(jīng)濟負擔，制約經(jīng)濟發(fā)展；社會保障滯后，勞動者遭遇的風險待遇不能及時解決，則會挫傷勞動者的生產積極性，甚至影響社會穩(wěn)定。 （二）社會保障制度運行對公平與效率的關經(jīng)系 所謂“公平，是指社會成員之間收入分配的公正、公平、合理均等化；所謂“效率”，則意味著資源的最佳有效配置。但在貫徹過程中，社會目標和經(jīng)濟目標有時也會 發(fā)生矛盾，如福利國家的高福利待遇或采取的絕對平均主義不但犧牲效率，而且使制度缺乏競爭，并助長了勞動者的隋性和依賴性；再如一些發(fā)展中國家強調經(jīng)濟效率而又缺乏起碼的公平保障，出現(xiàn)了兩極分化。這里所指的是積極動態(tài)中的穩(wěn)定，即是矛盾運動中的穩(wěn)定，在不斷進步發(fā)展中的穩(wěn)定，在不斷改革調整中的穩(wěn)定。經(jīng)濟穩(wěn)定是基礎，是指經(jīng)濟增長不發(fā)生大的波動，維持可接受的失業(yè)率和避免過度的周期性 的通貨膨脹。四個領域里的穩(wěn)定相互制約、相互影響，構成了一個社會穩(wěn)定的有機體系。在社會保障這一問題上，有時人們常在物質利益上考慮得比較多，而忽視了心理上安定的需要。社會保障通過對人們的基本生活的保障，滿足了被保險者適度經(jīng)濟利益的需求和心理上的需求。 （四）社會保障在運行過程中對社會成員之間收入分配影響的程度 13 社會保障作為“調節(jié)器”在經(jīng)濟運行周期性的波動中，通常能起到自動地調整社會總需求達到平衡的作用；又能合理地調節(jié)收入差距與消滅貧困方面的作用。所以，社會保障在運動過程中對縮小社會成員之間的收入分配差距，是作為制度對保障收入再分配的比較標準，據(jù)以 能揭示不同體制下的公平與效率之間的關系、收入公平性方面的差距及其產生的原因。 第三章社會保障體系的組成 一、主要國家的社會保障體系 世界各國由于社會經(jīng)濟制度、經(jīng)濟發(fā)展狀況、價值取向、法律文化傳統(tǒng)等方面的不同，社會保障的項目內容體系各有差異。但概括起來，一般包括社會保障、社會救濟、社會福利、社會互助和優(yōu)撫安置等幾大內容體系。易言之，也就是由各項社會保障子系統(tǒng)所構成的社會保障整體。在這期間，作為工業(yè)革命的產物，社會保障從萌芽、成長、壯大，直到發(fā)展成為獨立的社會保障體系，變成各國社會政治中的主要組成部分。但各國對其組成部分的劃分并不是一樣的。 （二）英國社會保障體系基本由三部分組成 社會保險，其中包括退休津貼、病假和喪失工作能力津貼、失業(yè)津貼、產假津貼、遺屬津貼和死亡津貼等； 社會救助，包括失業(yè)救助、老齡救助和低收入家庭救助； 國民保健服務、個人生活的社會照顧等。其社會 保障體系項目繁雜，歸納起來由五部分組成： 社會保險，其中包括老年保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等； 社會救助，包括失業(yè)救助、殘疾人救助等； 14 免費教育； 家庭福利津貼，包括生育福利津貼、低收入家庭津貼、住房津貼、兒童津貼等。 （四）德國的社會保障體系由四部分組成： 社會保險，包括養(yǎng)老基金、殘疾金保險、疾病保險和病假療養(yǎng)保險、失業(yè)保險、工傷和職業(yè)病保險等； 社會救助，包括對失業(yè)救濟、病人和殘疾人以及老人的救濟等； 社會補貼，包括兒童補貼、休假補貼及住院補貼等； 九年 義務教育。 （六）美國是一個社會保障制度程度很高的國家，保障項目繁多，可歸納為五部分： 社會保險，包括養(yǎng)老、殘疾、遺屬保險，補充保障收入（指聯(lián)邦政府每月給殘疾人和 65歲以上老人一定補助）； 醫(yī)療保險（包括醫(yī)療照顧和醫(yī)療補助）； 收入補助，包括撫養(yǎng)未成 年子女家庭補助、食品券、低收入家庭能源補助； 失業(yè)保險，包括工人補償，暫時傷殘保險，退伍軍人補貼（貨幣補貼、退伍軍人遺屬補貼、醫(yī)療補貼）； 矽肺病保險及補助等。 （八）加拿大的社會保障體系是多層次的，主要由四部分組成： 法定的社會保險，包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、傷殘保險、生育保險、企業(yè)補充保險、個人