【正文】 條規(guī)定的議案》（適用于借殼上市）；1《關(guān)于召開上市公司股東大會的議案》（如有）。（三）上市公司首次召開董事會會議審議重組事項(xiàng)時(shí)，未完成相關(guān)審計(jì)、評估、盈利預(yù)測審核的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我部提交董事會決議、獨(dú)立董事意見、重大資產(chǎn)重組預(yù)案、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見、《中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對照表》及其他相關(guān)文件。差異對比表中應(yīng)當(dāng)說明重組報(bào)告書與重組預(yù)案的主要差異內(nèi)容及差異原因，并經(jīng)上市公司董事會和公司聘請的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問蓋章確認(rèn)。（五）上市公司董事會應(yīng)當(dāng)按照《重組辦法》、《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號》等規(guī)定編制重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書及其摘要。（六）上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組預(yù)案和重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中就本次重組存在的重大不確定性因素以及可能對重組后上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生不利影響的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素以及其他需要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，進(jìn)行“重大事項(xiàng)提示”。交易對方以股份方式對上市公司進(jìn)行業(yè)績補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償股份數(shù)量的確定可參照中國證監(jiān)會網(wǎng)站“上市公司常見問題解答”有關(guān)內(nèi)容；審批風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于本次重組尚需上市公司股東大會審議通過，中國證監(jiān)會并購重組委審核通過（如適用）、中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，相關(guān)國有資產(chǎn)管理部門或其他主管部門原則性批復(fù)（如適用）等的風(fēng)險(xiǎn)；剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素影響，上市公司股價(jià)在重組停牌前或重組方案首次披露前二十個交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅超過20%的相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；與擬注入資產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及尚需取得礦產(chǎn)開采等業(yè)務(wù)相關(guān)資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；本次擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)方存在對擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用的風(fēng)險(xiǎn)及解決措施，以及本次交易完成后，上市公司存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對手方及其關(guān)聯(lián)人或其他關(guān)聯(lián)人占用的風(fēng)險(xiǎn)及解決措施（如適用）； 本次交易完成后，上市公司存在為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對手方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保情形的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；1采用發(fā)行股份購買資產(chǎn)方式且上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，尚未經(jīng)注冊會計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；1公司被中國證監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)立案稽查尚未結(jié)案的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；1公司股票暫停上市、終止上市的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；1其他與本次重組相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。交易對方擬向中國證監(jiān)會申請豁免以要約收購方式增持股份的，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定編制《收購報(bào)告書摘要》等相關(guān)文件，并委托上市公司最遲與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書同時(shí)披露。發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事會如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)的決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。（十）涉及借殼上市的，上市公司董事會、股東大會應(yīng)當(dāng)就重組方案是否符合《重組辦法》第十二條的規(guī)定進(jìn)行審議，在重組方案中一并披露；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就此進(jìn)行核查并發(fā)表明確的專業(yè)意見。（十一）涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集部分配套資金的，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)部分的股份定價(jià)方式和鎖定期，按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于采用鎖價(jià)方式募集資金的重組項(xiàng)目，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行，有關(guān)重組項(xiàng)目發(fā)行對象合計(jì)不超過10名；對于采用詢價(jià)方式募集資金的重組項(xiàng)目，募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應(yīng)當(dāng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行，有關(guān)重組項(xiàng)目購買資產(chǎn)部分和募集資金部分的發(fā)行對象各不超過10名。公司應(yīng)在重組方案中披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否具有保薦人資格。公告日為非交易日的，則在公告后首個交易日開市時(shí)起復(fù)牌。（三）本次重組的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、法律意見書以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告和經(jīng)審核的盈利預(yù)測報(bào)告至遲應(yīng)當(dāng)與召開股東大會的通知同時(shí)公告。（二）重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：相關(guān)審計(jì)、評估和盈利預(yù)測的具體進(jìn)展和預(yù)計(jì)完成時(shí)間，有關(guān)協(xié)議或者決議的簽署、推進(jìn)狀況，有關(guān)申報(bào)審批事項(xiàng)的進(jìn)展以及獲得反饋的情況等；同時(shí)，公告必須以特別提示的方式，充分披露本次重組事項(xiàng)尚存在的重大不確定風(fēng)險(xiǎn)，明確說明是否存在可能導(dǎo)致上市公司董事會或者交易對方撤銷、中止本次重組方案或者對本次重組方案作出實(shí)質(zhì)性變更的相關(guān)事項(xiàng)。（二）上市公司在收到中國證監(jiān)會并購重組委關(guān)于其重大資產(chǎn)重組申請的表決結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日公告表決結(jié)果并申請公司股票及其衍生品種復(fù)牌。（三）上市公司收到中國證監(jiān)會就其重大資產(chǎn)重組申請作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告。（四）上市公司重大資產(chǎn)重組申請獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公告核準(zhǔn)決定的同時(shí)，按照相關(guān)信息披露準(zhǔn)則的規(guī)定補(bǔ)充披露根據(jù)中國證監(jiān)會的審核情況重新修訂的重組報(bào)告書及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見等相關(guān)文件。上市公司應(yīng)當(dāng)就重組報(bào)告書、相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見的補(bǔ)充或修改內(nèi)容在至少一種中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊公告，并應(yīng)當(dāng)在指定網(wǎng)站全文披露修訂后的重組報(bào)告書及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見。 如上市公司董事會根據(jù)股東大會的授權(quán)決定終止方案，必須在董事會決議公告中明確向投資者說明；如上市公司董事會根據(jù)股東大會的授權(quán)擬重新上報(bào)，必須在董事會決議公告中明確說明重新上報(bào)的原因、計(jì)劃等。在中國證監(jiān)會審核期間，上市公司董事會決議終止或者撤回本次重大資產(chǎn)重組申請的，應(yīng)當(dāng)說明原因，予以公告，并按照公司章程的規(guī)定提交股東大會審議。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對重組實(shí)施情況報(bào)告書內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具的意見還應(yīng)當(dāng)包括對本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在披露重組實(shí)施情況報(bào)告書的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所發(fā)表的意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)過戶完成后三個工作日內(nèi)就過戶情況作出公告，公告中應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見。（三）上市公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施完成后，應(yīng)及時(shí)向我部報(bào)送的信息披露文件至少包括：重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書或重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書暨股份上市公告書（登報(bào)上網(wǎng)）；重組相關(guān)方關(guān)于重大資產(chǎn)重組相關(guān)承諾事項(xiàng)的公告（登報(bào)上網(wǎng)）；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見（上網(wǎng)）（涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)包括對本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見）；法律意見書（上網(wǎng)）。（四）自收到中國證監(jiān)會核準(zhǔn)文件之日起六十日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日公告實(shí)施進(jìn)展情況；此后每三十日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。九、重組實(shí)施完成后續(xù)事項(xiàng)（一）根據(jù)《重組辦法》第十八條規(guī)定提供盈利預(yù)測報(bào)告的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的有關(guān)年度報(bào)告中單獨(dú)披露上市公司及相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況，并由會計(jì)師事務(wù)所對此出具專項(xiàng)審核意見。（二）上市公司及相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)低于利潤預(yù)測數(shù)的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促交易對方履行承諾。（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個會計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并予以公告：交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況；交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況；盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)情況；管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀；公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況；與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。附件一：上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請表公司簡稱證券代碼是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組 是 □ 否 □重組類型 購買資產(chǎn) □ 出售資產(chǎn) □ 兩項(xiàng)同時(shí)存在 □重組屬于以下哪種情形： □ 購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上□ 購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上□ 購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50％以上，且超過5000萬元人民幣□ 其他： 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更 是 □ 否 □是否涉及上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)是 □ 否 □是否需提交并購重組委審核是 □ 否 □停牌前股價(jià)異動是否達(dá)到證監(jiān)公司字[2007] 128號文標(biāo)準(zhǔn)是 □ 否 □公司是否被證監(jiān)會立案稽查且尚未結(jié)案是 □ 否 □是否涉及央企整體上市是 □ 否 □是否涉及分拆和分立等創(chuàng)新或無先例事項(xiàng)（如是，公司應(yīng)當(dāng)在停牌公告中披露該重大事項(xiàng)的類型，并在停牌后五個工作日內(nèi)攜帶相關(guān)材料向有關(guān)部門咨詢論證）是 □ 否 □是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 □ 否 □是否涉及重組同時(shí)募集部分配套資金是 □ 否 □是否符合《關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定》第七條的規(guī)定，即上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量是否不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%；發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，擬購買資產(chǎn)的交易金額是否不低于1億元人民幣。（注1：凈利潤指標(biāo)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為原則確定。經(jīng)營實(shí)體應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。）是 □ 否 □獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問名稱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否具有保薦人資格是 □ 否 □項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話停牌申請?zhí)峤粫r(shí)間 年 月 日 時(shí) 分申請內(nèi)容申請事項(xiàng)本公司申請對下列證券停牌：證券1簡稱： ，證券1代碼： ；證券2簡稱： ，證券2代碼： ；證券3簡稱： ，證券3代碼： ；開始停牌時(shí)間： 年 月 日 時(shí) 分；預(yù)計(jì)復(fù)牌時(shí)間： 年 月 日 時(shí) 分。本公司經(jīng)慎重決定，申請公司證券停牌。自公司股票停牌時(shí)間達(dá)到25天起，本公司如果不能針對籌劃中的重組事項(xiàng)向深交所提交符合披露要求的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展公告或重組事項(xiàng)相關(guān)公告的，深交所可對本公司證券強(qiáng)制復(fù)牌。本公司承諾爭取在*年*月*日前披露符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號－上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件》要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司股票及其衍生品種（如有）將在公司董事會審議通過并公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書）后復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請或延期復(fù)牌申請未獲交易所同意的，公司股票及其衍生品種（如有）將于*年*月*日開市時(shí)起恢復(fù)交易，公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起三個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。本公司承諾爭取在*年*月*日前披露符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號－上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件》要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司股票及其衍生品種（如有）將在公司董事會審議通過并公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書）后復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請或延期復(fù)牌申請未獲交易所同意的，公司股票及其衍生品種（如有）將于*年*月*日開市時(shí)起恢復(fù)交易，公司及公司控股股東、實(shí)際控制人承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起三個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。（注：如上市公司籌劃事項(xiàng)為發(fā)行股份購買資產(chǎn)且未達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)將上述公告內(nèi)容中“重大資產(chǎn)重組”相應(yīng)改為“發(fā)行股份購買資產(chǎn)”。是 □ 否 □是否屬于《重組辦法》第十二條規(guī)定的借殼上市，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購人購買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合《重組辦法》第十條、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購買的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體是否持續(xù)經(jīng)營時(shí)間在3年以上，最近兩個會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣2000萬元。注2：經(jīng)營實(shí)體是指上市公司購買的資產(chǎn)。如涉及多個經(jīng)營實(shí)體，則須在同一控制下持續(xù)經(jīng)營3年以上。2．交易合同是否載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。　　4．（1）涉及金融、傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的，重組交易是否在披露前取得相關(guān)行業(yè)主管部門批文；　?。?）除上述特殊行業(yè)外，涉及其他行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的，重組交易未獲得相關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)的，是否充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。6.（1）收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，擬向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份申請的，收購人是否承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股（收購人在其取得上市公司發(fā)行的新股前已經(jīng)擁有該公司控制權(quán)的，可以免于按照規(guī)定提交豁免要約申請）；（2）上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出挽救公司的重組方案，擬向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份申請的，收購人是否承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的所有股份。（2）交易標(biāo)的為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露已取得該公司其他股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件。，上市公司與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否不存在同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易。 ，上市公司是否不存在為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對手方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形。