【正文】 血粉飼料加工機(jī) 1套 10萬(wàn)元 10萬(wàn)元廢水處理系統(tǒng) 1套 150萬(wàn)元 150萬(wàn)元 ③消防設(shè)備 100臺(tái) 200元 2萬(wàn)元④檢測(cè)防疫設(shè)備一套1套 50萬(wàn)元 50萬(wàn)元④安裝費(fèi) 20萬(wàn)元(5)運(yùn)輸設(shè)備投資350萬(wàn)元設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額冷凍車(chē)輛 5臺(tái) 60萬(wàn)元 300萬(wàn)元運(yùn)輸車(chē)輛 5臺(tái) 10萬(wàn)元 50萬(wàn)元本項(xiàng)目計(jì)劃從2003年7月開(kāi)始動(dòng)工建設(shè)，建設(shè)期1年，2005年1月投入生產(chǎn)。：按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格或廠家報(bào)價(jià)估算。：按建筑工程費(fèi)的2％計(jì)算。 ，％，,％，建設(shè)期利息107萬(wàn)元，％，開(kāi)辦費(fèi)80萬(wàn)元，％，科技費(fèi)130萬(wàn)元，％，不可預(yù)計(jì)費(fèi)110萬(wàn)元，％。土建工程明細(xì)表序項(xiàng)目名稱 規(guī)模 單價(jià)總造價(jià) 主要材料 勞動(dòng) 工U號(hào)(萬(wàn)元) 水泥 (噸) 河沙 (噸) 磚塊(萬(wàn)塊) 卵石 (噸) 鋼材 (噸) (萬(wàn)工 日) 1辦公房8600m‘460元15004000 170 1600 90 2加下車(chē)間4500m本項(xiàng)目共需投，其中無(wú)償216萬(wàn)元。地方配套970萬(wàn)元，其中無(wú)償194萬(wàn)元。目前該項(xiàng)目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、認(rèn)為可行，并和銀行簽訂了貸意向書(shū)。在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)決執(zhí)行資金跟隨項(xiàng)目走的原則，不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目。為確保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時(shí)，留足質(zhì)量保證金、竣工驗(yàn)收合格并運(yùn)行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無(wú)工程質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。項(xiàng)目分析計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期1年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)期為10年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10％，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)項(xiàng)目收入來(lái)源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香腸、交易大中活牲畜。 根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策和地方有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷(xiāo)售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率分別為13％、3％。原材料、輔助材料、燃料，動(dòng)力的價(jià)格參照當(dāng)?shù)赝?lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)價(jià)，單位消耗參照同行業(yè)生產(chǎn)情況進(jìn)行估算。修理費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合同行業(yè)類(lèi)似企業(yè)情況按照固定資產(chǎn)的3％左右估算。項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見(jiàn)附表41～5。利息支出：銀行借款利率按現(xiàn)行政策。資金占其他費(fèi)用：包括企業(yè)管理費(fèi)用、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)和相關(guān)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算，(詳見(jiàn)附表4)。根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)和有關(guān)規(guī)定，、投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額247。100%=38%投資利稅率=年利稅總額247。100%=%根據(jù)現(xiàn)金流量表(附表7)計(jì)算得到如下指標(biāo)：所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(貼現(xiàn)率按10％)=所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=％所得稅前投資回收期=所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：收益率=％序號(hào)敏感因素變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率(㈤稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬(wàn)元)稅后全部投資回收期(年)1基本方案 2價(jià)格—5％ 3價(jià)格十5％ 4總投資—5％ 5總投資十5％ 所得稅后投資回收期：％，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明本項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案是可行的。其償還債務(wù)的資金來(lái)源主要是折舊與攤銷(xiāo)費(fèi)及未分配利潤(rùn)、財(cái)政有償資金從第2年開(kāi)始償還，每年還本50％，兩年還清，每年應(yīng)還本金820萬(wàn)元。因此，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。(年銷(xiāo)售收入—年可變成本總 額－年銷(xiāo)售稅金)100％ =247。這是由于固定成本較低，因此營(yíng)銷(xiāo)效益好。根據(jù)項(xiàng)目的估算投資、經(jīng)營(yíng)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)：①全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：％、％②全部投資回收期：、③全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：、④正常生產(chǎn)年投資利潤(rùn)率38％、％從上述指標(biāo)分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于o，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于資本成本，投資回收期大于項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命的一半(6年)，說(shuō)明財(cái)務(wù)效益較好，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上來(lái)看是可行的。因此，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上技術(shù)上均是可行的。部門(mén)經(jīng)理實(shí)行聘任制，簽訂目標(biāo)責(zé)任合同；從事技術(shù)性較強(qiáng)工種的員工及骨干實(shí)行合同制，專家實(shí)行聘任制，從事簡(jiǎn)單操作的員工根據(jù)生產(chǎn)需要招收臨時(shí)合同王，培訓(xùn)持證上崗，實(shí)行按件計(jì)酬制；交易棚和攤位實(shí)行租賃制。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，總定員245人,其中一線生產(chǎn)力223人，管理人員22人。②生產(chǎn)一線人員218人，其中臘肉車(chē)間20人, 火腿腸車(chē)間20人,香腸車(chē)間10人，營(yíng)銷(xiāo)人員30人。根據(jù)不同的崗位對(duì)人員素質(zhì)有不同的要求，分別采取不同的培訓(xùn)辦法：企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)要求懂管理、會(huì)經(jīng)營(yíng)、有較全面的企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)才能，觀念創(chuàng)新能力強(qiáng)。技術(shù)人員要求完整系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)并有一定的創(chuàng)新精神，以更新知識(shí)、提高專業(yè)技術(shù)水平為土要目的。一般員工要求能得心應(yīng)手地、熟練地完成其所從事的具體工作。對(duì)一些技術(shù)性較強(qiáng)和關(guān)鍵性崗位的員工，采取定期強(qiáng)化培訓(xùn)的辦法，從中選拔一些骨干和管理人員。按照《勞動(dòng)法》的規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)，可促進(jìn)大祥區(qū)養(yǎng)殖業(yè)的全面發(fā)展，特別是菜牛、牲豬的發(fā)展，％提高到55％左右，同時(shí)可促進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)向良種化、區(qū)域化方向發(fā)展，達(dá)到改造升級(jí)的效果。本項(xiàng)目建成后，不僅可以促進(jìn)大祥區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展，而且可以拉動(dòng)周?chē)p清區(qū)、北塔區(qū)、**縣、甚至湖南省西部地區(qū)和云、貴兩省部分地區(qū)的養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展。第十一章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)某牲畜屠宰交易加工場(chǎng)始建于1998，經(jīng)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)批準(zhǔn)才進(jìn)行投產(chǎn)運(yùn)行，年牲畜交易量10萬(wàn)頭，三廢排放符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)，已具備國(guó)家小型牲畜交易市場(chǎng)資格。在目前情況下，該地域空氣質(zhì)量?jī)?yōu)于國(guó)家大氣質(zhì)量二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，地面水質(zhì)量?jī)?yōu)于國(guó)家地面水三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。其產(chǎn)生對(duì)環(huán)境有影響的要素有廢水、廢氣、廢渣、噪聲，廢渣排放量3000噸，噪聲排放最高可達(dá)80分貝，平均值也在65分貝以上，廢氣主要有氨、S0H2S等糞尿揮發(fā)的惡臭性氣體。對(duì)于三廢及噪聲污染，將采取如下治理措施：：根據(jù)所排放污水中污染物質(zhì)土要是COD、懸浮物、氨氮等物質(zhì)，將采取沉淀、化糞池、氧化塘等三級(jí)處理，沉淀池除去懸浮物、化糞池厭臭處理及氧化塘生物處理，使污水經(jīng)處理后達(dá)到國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)排放。：對(duì)于牲畜糞便及沉淀池廢渣，將采取干燥脫水加工成顆粒肥料，牲畜血水加工成動(dòng)物蛋白飼料等辦法變廢為寶，對(duì)于日常固體廢棄物，將定期轉(zhuǎn)運(yùn)，送往垃圾場(chǎng)。詳見(jiàn)**市大祥區(qū)環(huán)境保護(hù)局審查意見(jiàn)。該項(xiàng)目對(duì)廢水、廢氣、廢渣、噪聲的治理方案切實(shí)可行，特別是將廢渣加工處理成顆粒肥料，將血水加工成血粉量的飼料，不僅可以治理污染，而且變廢為寶，可產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益。**市大祥區(qū)環(huán)保局二○○二年十一月十五日第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 **市和大祥區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的一個(gè)重點(diǎn)工程，是農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)的龍頭項(xiàng)目，建設(shè)場(chǎng)地地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸方便，水、電供應(yīng)有保障，有飼養(yǎng)牲畜、臘制品加工等方面的管理人員和技術(shù)人員，企業(yè)管理水平較高，項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)越。項(xiàng)目實(shí)施后可形成由飼料加工、牲畜生產(chǎn)、肉牛育肥、肉食品加工等生產(chǎn)組成產(chǎn)業(yè)鏈，各環(huán)節(jié)相互促進(jìn)，共同發(fā)展，形成良性循環(huán)，具有很強(qiáng)拉動(dòng)力，建設(shè)項(xiàng)目選擇正確，符合我國(guó)產(chǎn)業(yè)化政策。，項(xiàng)目投資環(huán)境好，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，方法成熟可靠，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，項(xiàng)目的實(shí)施為企業(yè)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并使之有著極度廣闊的發(fā)展前景。懇請(qǐng)上級(jí)作為國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)項(xiàng)目。**市和大祥區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的產(chǎn)業(yè)化建設(shè)龍頭流通加工項(xiàng)目，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。活牲畜交易已成為中南地區(qū)規(guī)模較大的集散市場(chǎng)，交易面已遍及全國(guó)10多個(gè)省、市、區(qū)，牲畜屠宰是**市人民政府定點(diǎn)的定點(diǎn)屠宰單位，為城市居民提供活鮮肉品，有穩(wěn)定的市場(chǎng)。因此，我行同意上報(bào)。立項(xiàng)后，我行將按照省行和國(guó)家、省、市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)主管部門(mén)的文件計(jì)劃，及時(shí)組織人員調(diào)查論證，在符合我行信貸條件的前提下，給予積極支持。二期、三期用地已進(jìn)入實(shí)質(zhì)性運(yùn)作階段。該項(xiàng)目是**市和大祥區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)業(yè)化龍頭加工項(xiàng)目，是**市“菜籃子”工程和財(cái)源建設(shè)工程重點(diǎn)項(xiàng)目，我們將按照國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)土政策，積極予以支持，辦理有關(guān)征用土地手續(xù)。屠宰項(xiàng)目選擇的設(shè)備是由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委定點(diǎn)屠宰技術(shù)鑒定中心定點(diǎn)的屠宰設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)湖南益陽(yáng)湘益肉類(lèi)機(jī)械技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司生產(chǎn)的成套設(shè)備，是目前國(guó)內(nèi)比較先進(jìn)的替代傳統(tǒng)屠宰工藝的設(shè)備，具有一定的推廣價(jià)值。同時(shí)加工產(chǎn)品選項(xiàng)準(zhǔn)確，市場(chǎng)銷(xiāo)售前景看好。綜上所述，我局認(rèn)為該項(xiàng)目布局合理，科技含量較高，切實(shí)可行。 **市大祥區(qū)科學(xué)技術(shù)局二00二年十一月十四日**市大祥區(qū)財(cái)政局關(guān)于對(duì)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)本級(jí)財(cái)政配套資金和償還農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政有償資金的承諾根據(jù)《某牲畜屠宰交易加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。保證及時(shí)足額償還上級(jí)財(cái)政有償資金。2013520r3了10所得稅前累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量—所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值——— 36503借款(含財(cái)政有償資金)還本付息計(jì)算表序號(hào)—；———』竺＼＼＼＼— 利率 建設(shè)期 生產(chǎn)期 (％) 1 2 3 4 5 6 1 銀行借款 6％ 年初借款本息累計(jì) 1060 795 530 265 本金 1060 1060 795 530 265建設(shè)期利息本年借款本年應(yīng)計(jì)利息本年還本本年付息 2財(cái)政有償資金 年初借款本息累計(jì)本金 1640 820 820建設(shè)期利息 本年借款本年應(yīng)計(jì)利息(資金占用費(fèi)) 本年還本本年付費(fèi)3償還借款本金(含財(cái)政有償資金)的資金來(lái)源 1461‘6 3324 累計(jì)未分配利潤(rùn) 3097 折舊 67 211 211 211 211 211，攤銷(xiāo) 16 16 16 16 16其他資金還本后資金余額項(xiàng)目最大還款能力(不含建設(shè)期)：資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：某牲畜屠宰交易服務(wù)有限公司 資 產(chǎn)行次 年初數(shù) 期木數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益行次 午初數(shù) 期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 1 5000000 短期借款 44 2000000 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 45 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付帳款 46 應(yīng)收帳款 4 1350000 預(yù)收帳款 47 減：壞帳準(zhǔn)備 5 其他應(yīng)付款 48 應(yīng)收帳款凈額 6 應(yīng)付工資 49 預(yù)付帳款 7 應(yīng)付福利費(fèi) 50 應(yīng)收出口退稅 8 未交稅金 51 應(yīng)收補(bǔ)貼款 9 未付利潤(rùn) 52 1355500 應(yīng)彌補(bǔ)虧損 10 其他末文款 53 其他應(yīng)收款 11 預(yù)提費(fèi)用 54 存 貨 12 155500 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 55 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 13 其他流動(dòng)負(fù)債 56 待攤費(fèi)用 14 57 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 15 58 一午內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 16 59 其他流動(dòng)資產(chǎn) 17 60