黑龍江省xx乳業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法-在線瀏覽
2024-08-08 01:08本頁面
【正文】 刑律的，要追究法律責(zé)任。 （十）出納人員對銀行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應(yīng)主動配合，積極提供資料，如實(shí)反映情況。 第五條 銀行存款的管理 （一）企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外 ,都必須 通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 （三）銀行出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ，對于未達(dá)帳項(xiàng)均應(yīng)及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。 （五）經(jīng)辦人借用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門核銷。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的，要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 （八）凡辦理予付款手續(xù)的單位和個人，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆（死）帳損失，要追究承辦人的責(zé)任。 （十）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進(jìn)行抽查。 （二）使用上述結(jié)算形式，必須建立健全登記制度，由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任人應(yīng)經(jīng)常與財(cái)務(wù)部門核對余額，業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)立即清理，余款退回銀行賬戶。 （四）取消辦理企業(yè)信用卡，原來已辦理的企業(yè)信用卡要限期進(jìn)行清 理和取消。 （二）往來賬戶必須逐筆進(jìn)行登記，并注明經(jīng)辦人及形成原因，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)往來帳戶的清理工作。 （四）業(yè)務(wù)往來戶必須于月終列出分戶余額清單，經(jīng)辦人人為造成往來款項(xiàng)長期拖欠，查明原因酌情處理。 （六）對超過 二年的應(yīng)收款要逐筆進(jìn)行分析，確實(shí)無法收回的按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按壞帳損失處理，對帳齡較長的，但不屬于壞帳的，責(zé)成專人負(fù)責(zé)限期清理。 （二）財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查賬。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清后，應(yīng)在備查帳內(nèi)逐筆注銷。 （四）財(cái)務(wù)部根據(jù)月度資金收支計(jì)劃，合理安排資金，應(yīng)當(dāng)及時將收到的銀行承兌匯票、商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓。 第九條 工資的結(jié)算管理 （一）企業(yè)職工的工資、獎金、津貼、以及其他工資性收入，應(yīng)當(dāng)納入工資總額。 （三）企業(yè)人事部門根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營大綱測算的本年度的工資計(jì)劃，必須上報(bào) 股份 公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （五）各單位按年初人事部門核定的工資計(jì)劃，嚴(yán)格控制，節(jié)約使用，每月按人事部門的有關(guān)要求按規(guī)定時間提供單位人員編制，實(shí)有人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)及代扣款項(xiàng)等數(shù)據(jù)，計(jì)算應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資，報(bào)人事部門審核無誤后交財(cái)務(wù)部。各單位必須為職工個人提供應(yīng)發(fā)工資及代扣款項(xiàng)明細(xì)清單。 （七）實(shí)行銀行代發(fā)工資的企業(yè)，應(yīng)與銀行簽訂代發(fā)工資合同， 代發(fā)工資銀行 各公司可自行選擇 。 第十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人必須親自抓資金決策管理工作，制定責(zé)任制，定期檢查執(zhí)行情況。 第十三條 資金決策和籌劃要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的沉淀和資金的短缺。 第十
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