關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)法律法規(guī)-在線瀏覽
2025-01-04 05:40本頁面
【正文】 （三）提供或接受勞務(wù)。 （五）提供資金（貸款或權(quán)益性投資）。 （七）代理。 （九）許可協(xié)議。 （十一）關(guān)鍵管理人員報酬。 關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。 具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人： 1．直接或者間接持有上市公司 5%以上股份的自然人； 2．上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員； 3．直接或者間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員； 4．上述第 2 項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18 周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母 ； 5．在過去 12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來 12 個月內(nèi)，存在上述情形之一的； 6．中國證監(jiān)會、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人。 （二）購買原材料、燃料、動力； （三）銷售產(chǎn)品、商品； （四）提供或者接受勞務(wù)； （五）委托或者受托銷售； （六）在關(guān)聯(lián)人財務(wù)公司存貸款； （七）與關(guān)聯(lián)人共同投資； （八）其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。 具有以下情形之一的法人或其他組織，為 上市公司的關(guān)聯(lián)法人： （一）直接或者間接控制上市公司的法人或其他組織； （二）由上述第（一）項直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織； （三）由第 條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織； （四）持有上市公司 5%以上股份的法人 或其他組織； （五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的法人或其他組織。 具有以下情形之一的自然人，為 上市公司的關(guān)聯(lián)自然人 ： （一）直接或間接持有上市公司 5%以上股份的自然人； （二）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員； （三）第 條第（一）項所列關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員； （四）本條第（一）項和第（二）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿 18 周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的自然人。 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股 5%以上的股東及其一致行動人、實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)將其與上市公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時告知公司，并由公司報本所備案。 第八條 具有以下情形之一的法人或其他組織，為 上市公 司的關(guān)聯(lián)法人 ： （一）直接或者間接控制上市公司的法人或其他組織； （二）由上述第（一）項所列主體直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織； （三）由第十條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織； （四）持有上市公司 5%以上股份的法人或其他組織； （五） 本所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的法人或其他組織，包括持有對上市公司具有重要影響的控股子公司 10%以上股份的法人或其他組織等 。 第十條 具有以下情形之一的自然人，為 上市公司的關(guān)聯(lián)自然人： （一）直接或間接持有上市公司 5％以上股份的自然人； （二）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員； （三）第八條第（一）項所列關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員； （四）本條第（一）項和第（二）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員； 第五十九條 本指引所指關(guān)系密切的家庭成員包括：配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。 第十一條 具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同上市公司的關(guān)聯(lián)人： （一）根據(jù)與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有第八 條或者第十條規(guī)定的情形之一； （二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有第八條或者第十條規(guī)定的情形之一。 （十七）本所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例或投資比例的財務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。 母公司不是該企業(yè)最終控制方的，還應(yīng)當(dāng)披露最終控制方名稱。 （二）母公司和子公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、注冊地、注冊資本（或?qū)嵤召Y本、股本）及其變化。 第十條 企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及其交易要素。 （二）未結(jié)算項目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息 （三）未結(jié)算應(yīng)收項目的壞賬準(zhǔn)備金額。 第十一條 關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)當(dāng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披露。 第十二條 企業(yè)只有在提供確鑿證據(jù)的情況下，才能披露關(guān)聯(lián)方交易是公平交易 《上市公司信息披露管理辦法》 (2020 年 1 月 30 日 證監(jiān)會令第 40 號 ) 第四十八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股 5%以上的股東及其一致行動人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時向上市公司董事會報送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明。交易各方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。 公司 不得直接或者間接向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款 。 上市公司與 關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（上市公司提供擔(dān)保、受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免上市公司義務(wù)的債務(wù) 除外）金額在 3000 萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值 5%以上的關(guān)聯(lián)交易 ，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)比照第 條的規(guī)定，提供具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，對交易標(biāo)的出具的審計或者評估報告，并將該交易提交股東大會審議。 上市公司 為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后及時披露，并提交股東大會審議 。 上市公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以上市公司的出資額作為交易金額，適用第 條、第 或第 條
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