【正文】 公司的資金集中管理需要。利息計(jì)算的結(jié)果，通過(guò)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)，過(guò)入到總賬。提供品種法、分批法、分步法多種成本核算方法，分步法支持逐步結(jié)轉(zhuǎn)和平行結(jié)轉(zhuǎn)兩種方法，逐步結(jié)轉(zhuǎn)提供成本還原。滿(mǎn)足集團(tuán)公司固定資產(chǎn)折舊資金、維簡(jiǎn)及井巷費(fèi)以及其他專(zhuān)項(xiàng)資金的集中管理，分級(jí)核算的需求。. 財(cái)務(wù)集中核算方案通過(guò)應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)，建立集團(tuán)財(cái)務(wù)處、以及各獨(dú)立核算的分子公司建立核算帳，一方面滿(mǎn)足集團(tuán)財(cái)務(wù)處的科目責(zé)任制核算模式，以及各分子公司獨(dú)立核算需要，另一方面又使各分子公司核算數(shù)據(jù)集中，便于集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一管理，集中監(jiān)控，解決目前只進(jìn)行報(bào)表傳遞，集團(tuán)無(wú)法及時(shí)了解分子公司會(huì)計(jì)核算情況的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本帳。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)分為集團(tuán)級(jí)參數(shù)和公司級(jí)參數(shù)，可以分別在集團(tuán)控制賬套和公司賬中進(jìn)行設(shè)置。以下列舉其中一些參數(shù)：控制級(jí)次參數(shù)名稱(chēng)說(shuō)明集團(tuán)級(jí)參數(shù)會(huì)計(jì)科目是否集團(tuán)控制在集團(tuán)控制賬套中設(shè)置的參數(shù)將影響所有各級(jí)公司賬的應(yīng)用運(yùn)行，包括集團(tuán)公司賬、二級(jí)公司賬和三級(jí)公司賬，并且這些參數(shù)值在各級(jí)公司賬中只能查看，不能修改。會(huì)計(jì)科目集團(tuán)控制到幾級(jí)憑證類(lèi)別是否允許下級(jí)單位增加常用摘要是否允許下級(jí)單位增加收支項(xiàng)目是否允許下級(jí)單位增加現(xiàn)金流量項(xiàng)目是否允許下級(jí)單位增加匯率是否允許下級(jí)單位增加………………………………公司級(jí)參數(shù)本位幣（取值范圍：幣種檔案）這些參數(shù)有的可以修改，有的有條件限制。否則整個(gè)集團(tuán)統(tǒng)一。l 依托系統(tǒng)提供的各種集團(tuán)控制參數(shù)，真正發(fā)揮集團(tuán)在會(huì)計(jì)核算工作中的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督職能。集團(tuán)可以實(shí)時(shí)查詢(xún)下級(jí)單位會(huì)計(jì)核算情況、各種明細(xì)賬、總賬賬表數(shù)據(jù)，監(jiān)督下級(jí)單位會(huì)計(jì)核算的合法性、準(zhǔn)確性，便于新會(huì)計(jì)制度的貫徹實(shí)施。l 對(duì)于銷(xiāo)售定價(jià)方式，可以設(shè)置為：集團(tuán)定價(jià)；或公司定價(jià)。以下以母子公司模式為例，結(jié)合上述參數(shù)，說(shuō)明財(cái)務(wù)應(yīng)用時(shí)，所達(dá)到的效果如圖：多組織的集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用設(shè)置流程：應(yīng)用設(shè)置說(shuō)明：216。216。包括會(huì)計(jì)科目、憑證類(lèi)別、外匯匯率、常用摘要等。 如果使用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，還需要設(shè)置應(yīng)收或應(yīng)付系統(tǒng)所需的信息。216。. 會(huì)計(jì)核算基本方案：應(yīng)用配置‘總賬+現(xiàn)金銀行+報(bào)表+合并報(bào)表’本方案可以完成日常會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中實(shí)時(shí)反映，賬表跨單位查詢(xún)統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)編制對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)表。 各公司獨(dú)立登錄自己的帳簿，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 跨單位賬表的查詢(xún)統(tǒng)計(jì)：u 系統(tǒng)預(yù)置了各類(lèi)賬表，可根據(jù)多種查詢(xún)條件進(jìn)行組合查詢(xún)，還可根據(jù)企業(yè)自身管理需要自定義賬簿的格式，供企業(yè)的各類(lèi)會(huì)計(jì)人員和管理人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)查詢(xún)分析。u 在集團(tuán)應(yīng)用時(shí)，對(duì)賬表的查詢(xún)統(tǒng)計(jì)，系統(tǒng)提供了跨單位查詢(xún)、多單位統(tǒng)計(jì)等功能，可以滿(mǎn)足集團(tuán)對(duì)下級(jí)單位的會(huì)計(jì)核算處理的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行集中監(jiān)控，同時(shí)便于從集團(tuán)整體角度反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。合并報(bào)表的流程如圖：216。216。216。216。216。為了解決集團(tuán)合并者對(duì)賬的壓力，內(nèi)部交易進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，要允許各子公司以本公司的身份登錄，了解集團(tuán)內(nèi)其他公司與本公司的交易情況，進(jìn)行本公司數(shù)據(jù)的對(duì)賬，這樣可以提高對(duì)賬的準(zhǔn)確率。216。. 費(fèi)用控制方案： 應(yīng)用配置‘+報(bào)賬中心’在以上基本方案的基礎(chǔ)上，通過(guò)增配‘報(bào)賬中心’功能，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)日常各項(xiàng)費(fèi)用等支出的審批與控制。以下以單一企業(yè)為例，說(shuō)明財(cái)務(wù)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用支出的審批過(guò)程：應(yīng)用流程說(shuō)明：216。系統(tǒng)自動(dòng)將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)人員審批。 實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，費(fèi)用支出的事前控制（在支出申請(qǐng)環(huán)節(jié)）。 制定崗位、人員審批流程和審批權(quán)限，可以嚴(yán)格區(qū)分崗位、人員職責(zé)。216。在會(huì)計(jì)平臺(tái)中需要設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目分類(lèi)和影響因素，對(duì)各種單據(jù)定義憑證模板。關(guān)鍵控制點(diǎn)說(shuō)明：216?？梢酝ㄟ^(guò)定義審批流，進(jìn)行審批權(quán)限的控制，系統(tǒng)自動(dòng)完成控制及傳遞待處理事務(wù)，完成對(duì)單筆業(yè)務(wù)控制。 對(duì)員工借款、報(bào)銷(xiāo)等的控制，可以將單據(jù)中借款用途與報(bào)銷(xiāo)時(shí)用途進(jìn)行比較，不符情況予以說(shuō)明，便于分析查找原因。 結(jié)合預(yù)警平臺(tái)對(duì)借款報(bào)銷(xiāo)期限的控制。如果企業(yè)需要對(duì)資金、費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制，經(jīng)辦人員填制各種支出單據(jù)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)根據(jù)企業(yè)預(yù)算情況對(duì)單據(jù)金額進(jìn)行。固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的日常核算業(yè)務(wù)，全面地反映企業(yè)固定資產(chǎn)的增減情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息，提供固定資產(chǎn)評(píng)估，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及自動(dòng)計(jì)提折舊功能，可以實(shí)現(xiàn)使企業(yè)更有效地、更全面地管理固定資產(chǎn)。以下列舉固定資產(chǎn)管理中的應(yīng)用流程如圖：關(guān)鍵控制點(diǎn)：216。216。. 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的核算與管理方案： 應(yīng)用配置‘+應(yīng)收管理+應(yīng)付管理’工業(yè)和商業(yè)等行業(yè)的企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，與企業(yè)的客戶(hù)和供應(yīng)商之間業(yè)務(wù)往來(lái)是其商務(wù)活動(dòng)的重要組成部分，由此而產(chǎn)生的與客戶(hù)和供應(yīng)商之間的款項(xiàng)往來(lái)，也是會(huì)計(jì)核算的重要組成部分。應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金流入、流出的管理平臺(tái)，主要是為企業(yè)解決對(duì)客戶(hù)、供應(yīng)商以及各種外部往來(lái)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的處理、核銷(xiāo)及查詢(xún)統(tǒng)計(jì)，并可以對(duì)某段時(shí)間內(nèi)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)測(cè)，便于企業(yè)及時(shí)掌握資金收支狀況。應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)所作的分析：應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)與供應(yīng)鏈系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)流程配置自動(dòng)傳遞到應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，通過(guò)會(huì)計(jì)平臺(tái)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。. 存貨的核算與管理方案：應(yīng)用配置‘+存貨核算+庫(kù)存管理’在ABC煤業(yè)（集團(tuán)）應(yīng)用中，需要從資金角度核算企業(yè)存貨（材料，產(chǎn)成品等）的出庫(kù)、入庫(kù)業(yè)務(wù)及其相關(guān)成本，需要配置‘存貨核算’和‘庫(kù)存管理’系統(tǒng)。對(duì)存貨資金的占用和周轉(zhuǎn)進(jìn)行分析，ABC成本分析，為企業(yè)采取合理措施，降低存貨資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)提供直接數(shù)據(jù)依據(jù)。與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口關(guān)系如圖：關(guān)鍵控制點(diǎn)：216。216。. 預(yù)算管理方案全面預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的根本保證。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中提供了全面的預(yù)算管理解決方案。平煤集團(tuán)級(jí)預(yù)算編制內(nèi)容如圖所示：216。216。216。216。216。. 應(yīng)用架構(gòu)指標(biāo)制定匯總平衡預(yù)算分析集團(tuán)總部指標(biāo)下發(fā)預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制二級(jí)公司指標(biāo)制定上報(bào)匯總指標(biāo)下發(fā)預(yù)算分析指標(biāo)制定上報(bào)匯總預(yù)算執(zhí)行基層單位216。216。216。216。216。216。. 邏輯角色設(shè)置企業(yè)在進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算編制的過(guò)程中，往往會(huì)成立一個(gè)預(yù)算編制委員會(huì)，由預(yù)算編制委員會(huì)的委員來(lái)進(jìn)行預(yù)算體系的建立，預(yù)算的編制以及相關(guān)的協(xié)調(diào)等工作。邏輯角色角色職責(zé)預(yù)算編制委員會(huì)計(jì)劃體系和預(yù)算內(nèi)容的制定，以及各計(jì)劃之間關(guān)系的制定。各部門(mén)主管計(jì)劃預(yù)算的編制。各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)執(zhí)行者計(jì)劃預(yù)算的控制。. 應(yīng)用流程. 建立計(jì)劃預(yù)算體系：l 由企業(yè)的預(yù)算編制委員會(huì)來(lái)制定本企業(yè)的計(jì)劃體系——銷(xiāo)售起點(diǎn)型。下表是財(cái)務(wù)所提供的主要計(jì)劃預(yù)算的一覽表：預(yù)算類(lèi)型預(yù)算對(duì)象預(yù)算元素預(yù)算周期銷(xiāo)售計(jì)劃存貨、存貨分類(lèi)、地區(qū)、銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)、部門(mén)、業(yè)務(wù)員、。年、季、月采購(gòu)計(jì)劃存貨、存貨分類(lèi)、部門(mén)、。年、季、月庫(kù)存計(jì)劃存貨、存貨分類(lèi)、庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù)最高庫(kù)存、最低庫(kù)存、安全庫(kù)存、期末庫(kù)存、期末庫(kù)存金額、。生產(chǎn)數(shù)量、。人數(shù)、工資金額、。數(shù)量、折舊、新增金額、。分幣種的金額、。分幣種的金額、。分幣種的金額、。金額、數(shù)量、。l 從計(jì)劃預(yù)算的是時(shí)間來(lái)看，財(cái)務(wù)提供長(zhǎng)期規(guī)劃、年度計(jì)劃、和短期計(jì)劃?？梢杂孟聢D來(lái)表示財(cái)務(wù)的計(jì)劃預(yù)算體系：. 編制計(jì)劃預(yù)算：216。216。各部門(mén)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整后，再進(jìn)行匯總。216。預(yù)算編制委員會(huì)針對(duì)匯總計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整后，再形成各部門(mén)的計(jì)劃。216。 通過(guò)預(yù)測(cè)得到。216。例如編制資金計(jì)劃，根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃和收付款協(xié)議，資金計(jì)劃就能夠自動(dòng)生成。 手工錄入。216。216。l. 計(jì)劃預(yù)算控制：216。216。鋼性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過(guò)；柔性預(yù)算則在超過(guò)預(yù)算后，給出提示信息?？傤~控制就是可以對(duì)若干項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行綜合控制，只要總額不超出預(yù)算即可；分項(xiàng)控制就是對(duì)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目都分別進(jìn)行控制。 計(jì)劃預(yù)算和審批流平臺(tái)緊密集成。216?？梢葬槍?duì)各項(xiàng)預(yù)算設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警條件，由系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)，并及時(shí)生成預(yù)警信息傳給相關(guān)負(fù)責(zé)人。 提供了及時(shí)、靈活的預(yù)算分析。216。216。. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)模擬：l 企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算的編制，就是為了描繪未來(lái)的藍(lán)圖，并以此來(lái)協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的運(yùn)做，進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。 通過(guò)計(jì)劃預(yù)算體系的建立，可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行模擬。216。. 功能實(shí)現(xiàn)應(yīng)用級(jí)次 功能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部二級(jí)公司基層單位預(yù)預(yù)算編制程序功能1：消息中心，網(wǎng)上信息發(fā)布功能2：辦公自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)公文管理電子化以文件或通知的形式，下達(dá)預(yù)算編制指令。消息中心閱讀信息，查閱相關(guān)文件樣表編制可以制定集團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算樣表發(fā)送樣表將樣表格式進(jìn)行下發(fā)樣表編制可直接按集團(tuán)下發(fā)的樣表制定計(jì)劃，也可參照集團(tuán)下發(fā)的樣表格式，進(jìn)行修改，作為本級(jí)和下級(jí)樣表。與關(guān)鍵二級(jí)公司采取簽合同方式，其他公司以文件形式確定計(jì)劃接受計(jì)劃分解計(jì)劃批復(fù)計(jì)劃發(fā)送計(jì)劃1接受集團(tuán)年度計(jì)劃；并可分解為季度、月度計(jì)劃下達(dá)到基層單位。計(jì)劃執(zhí)行情況查詢(xún)可以實(shí)時(shí)查詢(xún)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)情況計(jì)劃分析可以對(duì)計(jì)劃數(shù)、執(zhí)行數(shù)進(jìn)行完成情況分析、對(duì)比分析，出具相應(yīng)的分析表，并可將分析結(jié)果轉(zhuǎn)化為圖形。應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，結(jié)算中心在資金結(jié)算、資金融通、監(jiān)督與反饋等方面的職能將得到更進(jìn)一步發(fā)揮和提高。資金計(jì)劃流程如圖所示：流程說(shuō)明216。216。216。216。216。. 資金結(jié)算. 帳戶(hù)管理：l 結(jié)算中心對(duì)內(nèi)部單位的帳戶(hù)情況如圖：216。216。216。216。經(jīng)核定的嚴(yán)格控制的庫(kù)存現(xiàn)金限額，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行超額嚴(yán)格控制。 對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律且情節(jié)嚴(yán)重，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，執(zhí)行對(duì)帳戶(hù)在一定期間（一周、一旬、一月）的凍結(jié)控制。同時(shí)生成銷(xiāo)貨通知單供內(nèi)部客戶(hù)簽收；3) B： 收貨方根據(jù)檢驗(yàn)確認(rèn)后的入庫(kù)單及收到的簽收銷(xiāo)貨通知單，同意付款，如拒付，須有正當(dāng)理由；4) C： 銷(xiāo)貨方生成應(yīng)收單（內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證）；5) ① 結(jié)算中心根據(jù)收貨方確認(rèn)的銷(xiāo)貨通知單協(xié)同生成“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，并審核轉(zhuǎn)賬；6) ② 結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，購(gòu)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部付款單”；7) ③ 結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，銷(xiāo)貨方協(xié)同生成“內(nèi)部收款單”；8) 購(gòu)銷(xiāo)雙方將內(nèi)部收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷(xiāo)；相關(guān)單據(jù)經(jīng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證。. 外部結(jié)算216。216。216。. 兌換貨幣。 各單位在實(shí)際對(duì)外付款，提取現(xiàn)金前，必須根據(jù)內(nèi)部結(jié)算中心核定的當(dāng)月資金收支計(jì)劃，需要支付貨幣資金時(shí)，填報(bào)《平煤集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心轉(zhuǎn)帳（兌換）申請(qǐng)表》，報(bào)結(jié)算中心審批。 經(jīng)批準(zhǔn)后，才能支付貨幣資金。 對(duì)集團(tuán)向基層單位撥付資金、