【正文】 的 中 間 環(huán) 節(jié) ， 增 強(qiáng) 支 出 的 透 明 度 ， 提 高 資 金 使 用 效 益 。 我 局 在 考 察 了 北 京 市 氣 象 局 、 北 京 市 勞教 管 理 局 和 國 家 體 育 總 局 會(huì) 計(jì) 集 中 （ 支 付 ） 核 算 中 心 以 后 ， 準(zhǔn) 備 在 他 們 的 經(jīng) 驗(yàn)基 礎(chǔ) 上 、 集 合 我 局 的 實(shí) 際 情 況 摸 索 一 種 新 的 模 式 ， 充 分 利 用 用 友 ERPNC 財(cái) 務(wù) 集 中 管 理 軟 件 ， 解 決 我 局 的 財(cái) 務(wù) 集 中 管 理 工 作 。四 實(shí)行財(cái)務(wù)集中核算的意義 化 監(jiān) 督 職 能 ， 從 源 頭 上 、 制 度 上 預(yù) 防 和 治 理 不 合 法 現(xiàn) 象 ； 進(jìn) 預(yù) 算 制 度 改 革 ， 為 國 庫 集 中 收 付 制 度 奠 定 基 礎(chǔ) ； 化 資 金 管 理 ， 提 高 資 金 使 用 效 益 ； 高 效 率 ， 節(jié) 約 行 政 成 本 ；6 / 41 范 會(huì) 計(jì) 基 礎(chǔ) 工 作 ， 提 高 會(huì) 計(jì) 信 息 質(zhì) 量 。 強(qiáng) 會(huì) 計(jì) 人 員 隊(duì) 伍 教 育 管 理 ， 提 高 全 局 整 體 會(huì) 計(jì) 工 作 的 質(zhì) 量 和 核 算水 平 ， 同 時(shí) 實(shí) 現(xiàn) 會(huì) 計(jì) 資 料 信 息 共 享 。 財(cái) 務(wù) 會(huì)計(jì) 核 算 信 息 的 集 中 ， 使 各 種 財(cái) 務(wù) 綜 合 數(shù) 據(jù) 能 夠 迅 速 統(tǒng) 計(jì) 出 來 。 局 領(lǐng) 導(dǎo) 可 以 隨 時(shí) 關(guān) 注 任 何 一 個(gè) 級(jí) 次 的 下 級(jí) 單 位 的 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì)數(shù) 據(jù) ， 隨 時(shí) 掌 控 集 團(tuán) 范 圍 內(nèi) 的 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 數(shù) 據(jù) 。 財(cái) 務(wù) 會(huì)計(jì) 的 集 中 管 理 可 以 使 局 領(lǐng) 導(dǎo) 在 財(cái) 務(wù) 管 理 上 高 枕 無 憂 。 由 于 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 的 集 中 管 理 ， 使 傳 統(tǒng)的 合 并 報(bào) 表 ， 變 得 容 易 多 了 。 集 中 管 理 后 ， 可 以 隨 時(shí) 做 合 并 報(bào) 表 ， 隨 時(shí) 掌控 全 局 綜 合 數(shù) 據(jù) 。 整 個(gè) 農(nóng) 業(yè) 局 達(dá) 到 統(tǒng) 一 工 作 流 程 、規(guī) 范 ， 共 同 遵 守 一 樣 的 財(cái) 務(wù) 制 度 、 財(cái) 務(wù) 處 理 流 程 ， 從 而 減 輕 了 財(cái) 務(wù)會(huì) 計(jì) 審 計(jì) 的 難 度 。 費(fèi) 用 預(yù) 算 、7 / 41執(zhí) 行 情 況 即 時(shí) 得 到 ， 預(yù) 算 趨 勢 分 析 隨 時(shí) 獲 取 。 任 何 評(píng)價(jià) 體 系 、 監(jiān) 控 體 系 均 要 建 立 在 管 理 數(shù) 據(jù) 的 準(zhǔn) 確 、 實(shí) 時(shí) 、 真 實(shí) 的 基 礎(chǔ)上 ， 才 能 夠 發(fā) 揮 其 評(píng) 價(jià) 體 系 、 監(jiān) 控 體 系 的 作 用 。3．提升管理水平，增強(qiáng)競爭力A． 財(cái) 務(wù) 管 理 信 息 化 ， 實(shí) 現(xiàn) 加 強(qiáng) 會(huì) 計(jì) 監(jiān) 督 、 資 金 監(jiān) 控 。 集 中 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 就 是首 先 從 這 個(gè) 角 度 出 發(fā) ， 來 提 升 競 爭 力 的 。 提 升 財(cái) 務(wù) 核 算 工 作 效率 ， 找 到 一 個(gè) 不 斷 優(yōu) 化 、 改 善 管 理 流 程 、 模 式 的 管 理 方 法 ， 從 而 提升 工 作 效 率 、 提 升 經(jīng) 濟(jì) 效 益 ， 正 是 局 領(lǐng) 導(dǎo) 所 希 望 的 。 傳 統(tǒng) 的 財(cái) 務(wù) 審 計(jì) 需 要 到 每個(gè) 企 業(yè) 那 里 仔 細(xì) 審 計(jì) 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 處 理 ， 時(shí) 間 一 般 為 一 年 一 次 （ 二 次 ） 。 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 集 中 管 理 之 后 ，審 計(jì) 人 員 可 以 無 需 離 開 自 己 的 辦 公 室 ， 而 審 計(jì) 所 有 企 業(yè) 的 財(cái) 務(wù) 狀 況 。 由 于 財(cái) 務(wù) 審 計(jì) 的 嚴(yán) 重 滯后 ， 導(dǎo) 致 一 些 企 業(yè) 人 員 做 一 些 不 規(guī) 范 的 財(cái) 務(wù) 處 理 。 財(cái) 務(wù) 集 中 管 理 之 后 ， 每 發(fā) 生 一 筆 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 、 往來 等 ， 至 少 第 二 天 就 可 以 看 到 ， 再 裝 胡 涂 是 根 本 不 行 的 。8 / 41◆ 統(tǒng) 一 的 財(cái) 務(wù) 信 息 管 理 平 臺(tái) ， 實(shí) 現(xiàn) 對(duì) 下 屬 單 位 的 集 中 式 財(cái) 務(wù) 管 理 ， 完 成 從簡 單 的 基 礎(chǔ) 管 理 上 升 到 集 團(tuán) 的 管 理 層 面 ， 實(shí) 時(shí) 監(jiān) 控 分 支 機(jī) 構(gòu) 的 財(cái) 務(wù) 狀 況 ?！?資 金 集 中 管 理 ， 提 高 資 金 使 用 效 率 ， 降 低 財(cái) 務(wù) 成 本 ， 規(guī) 避 資 金 風(fēng) 險(xiǎn) 。第二篇 市農(nóng)業(yè)局財(cái)務(wù)集中核算總體規(guī)劃方案篇一 財(cái)務(wù)集中核算總體方案1 總體應(yīng)用架構(gòu)圖總 賬項(xiàng) 目 成 本 資 金 結(jié) 息應(yīng) 付 管 理 報(bào) 賬 中 心 應(yīng) 收 管 理固 定 資 產(chǎn) 現(xiàn) 金 銀 行 資 金 對(duì) 賬集 中 報(bào) 表薪 資 福 利會(huì) 計(jì) 核 算財(cái) 務(wù) 管 理 全 面 預(yù) 算 管 理 財(cái) 務(wù) 分 析 與 監(jiān) 控 數(shù) 據(jù) 倉 庫證 券 業(yè) 務(wù)自 營 業(yè) 務(wù) 基 金 管 理 投 行 管 理委 托 資 產(chǎn) 經(jīng) 紀(jì) 業(yè) 務(wù) 法 人 清 算 ...應(yīng) 用 平 臺(tái) 工 作 流 平 臺(tái) 預(yù) 警 平 臺(tái)動(dòng) 態(tài) 會(huì) 計(jì) 平 臺(tái) 客 戶 化 平 臺(tái) 系 統(tǒng) 管 理9 / 41總 賬項(xiàng) 目 成 本 資 金 結(jié) 息應(yīng) 付 管 理 報(bào) 賬 中 心 應(yīng) 收 管 理固 定 資 產(chǎn) 現(xiàn) 金 銀 行 資 金 對(duì) 賬集 中 報(bào) 表薪 資 福 利會(huì) 計(jì) 核 算財(cái) 務(wù) 管 理 全 面 預(yù) 算 管 理 財(cái) 務(wù) 分 析 與 監(jiān) 控 數(shù) 據(jù) 倉 庫證 券 業(yè) 務(wù)自 營 業(yè) 務(wù) 基 金 管 理 投 行 管 理委 托 資 產(chǎn) 經(jīng) 紀(jì) 業(yè) 務(wù) 法 人 清 算 ...應(yīng) 用 平 臺(tái) 工 作 流 平 臺(tái) 預(yù) 警 平 臺(tái)動(dòng) 態(tài) 會(huì) 計(jì) 平 臺(tái) 客 戶 化 平 臺(tái) 系 統(tǒng) 管 理根 據(jù) 行 業(yè) 財(cái) 務(wù) 管 理 的 特 點(diǎn) ， 結(jié) 合 行 業(yè) 財(cái) 務(wù) 核 算 的 內(nèi) 容 ， NC 將 整 體 的應(yīng) 用 架 構(gòu) 分 為 四 個(gè) 層 次 ：? 最 底 層 是 整 個(gè) 系 統(tǒng) 的 應(yīng) 用 平 臺(tái) ， 所 有 的 應(yīng) 用 都 架 構(gòu) 在 這 些 平 臺(tái) 上 ；? 基 于 應(yīng) 用 平 臺(tái) 之 上 的 是 后 臺(tái) 的 會(huì) 計(jì) 核 算 系 統(tǒng) ， 滿 足 日 常 財(cái) 務(wù) 核 算 的 要 求 。 2 財(cái)務(wù)集中核算解決方案2．1 業(yè)財(cái)務(wù)核算的目標(biāo)? 財(cái) 務(wù) 集 中 式 管 理 ： 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 從 組 織 形 態(tài) 上 來 看 可 以 視 作 是 一 個(gè) 全 局 式 的組 織 ， 其 經(jīng) 營 運(yùn) 作 一 般 均 在 各 企 業(yè) 事 業(yè) 單 位 之 間 進(jìn) 行 。 集 中 管 理 主 要 體 現(xiàn) 在 集 中 建 立 各 事 業(yè) 單 位 統(tǒng) 一 的 會(huì) 計(jì) 核 算 與 財(cái) 務(wù) 管 理制 度 ； 將 經(jīng) 營 資 源 分 配 的 財(cái) 權(quán) 集 中 在 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 ； 對(duì) 各 事 業(yè) 單 位 的 日 常 管理 進(jìn) 行 實(shí) 時(shí) 的 監(jiān) 控 等 。? 建 立 健 全 財(cái) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn) 防 范 體 系 是 各 事 業(yè) 單 位 財(cái) 務(wù) 管 理 的 重 要 任 務(wù) ： 各 事 業(yè) 單 位財(cái) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn) 具 體 可 以 理 解 為 各 事 業(yè) 單 位 費(fèi) 用 控 制 方 面 。2．2 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的應(yīng)用目標(biāo)用 友 NC 產(chǎn) 品 針 對(duì) 行 業(yè) 財(cái) 務(wù) 管 理 的 特 點(diǎn) ， 滿 足 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 財(cái) 務(wù) 管 理 的 要 求 ，10 / 41幫 助 企 業(yè) 達(dá) 到 如 下 的 應(yīng) 用 目 標(biāo) ：? 建 立 起 集 中 的 財(cái) 務(wù) 核 算 體 系 ， 實(shí) 現(xiàn) 全 有 效 的 財(cái) 務(wù) 管 理 與 監(jiān) 控? 建 立 科 學(xué) 合 理 的 財(cái) 務(wù) 核 算 流 程 ， 完 善 企 業(yè) 的 內(nèi) 部 控 制 制 度 ， 實(shí) 現(xiàn) 機(jī) 關(guān) 事 業(yè) 單領(lǐng) 先 的 業(yè) 務(wù) 運(yùn) 作 模 式 ， 提 高 運(yùn) 行 效 率 。? 實(shí) 現(xiàn) 財(cái) 務(wù) 對(duì) 事 業(yè) 單 位 日 常 工 作 的 及 時(shí) 反 映 與 監(jiān) 控 。2．3 集中財(cái)務(wù)解決方案概述 基 于 上 述 整 體 的 應(yīng) 用 架 構(gòu) ， 滿 足 各 事 業(yè) 單 位 集 中 管 理 的 要 求 ， NC 提供 了 集 中 財(cái) 務(wù) 的 解 決 方 案 。會(huì) 計(jì) 核 算 與 財(cái) 務(wù) 管 理 的 集 中 ， 首 先 體 現(xiàn) 在 數(shù) 據(jù) 的 集 中 上 。 會(huì) 計(jì) 賬 套 是 進(jìn) 行 集 中 核 算 、 集 中 控 制 、 實(shí) 時(shí) 查 詢 統(tǒng) 計(jì) 分農(nóng)業(yè)局合并帳套植保站帳套 獸醫(yī)站帳套植保公司 羅斯花店 三級(jí)單位 三級(jí)單位業(yè)務(wù)部 其他 財(cái)務(wù)部等 業(yè)務(wù)部 其他 財(cái)務(wù)部等11 / 41析 的 主 體 。合 并 賬 套 的 數(shù) 據(jù) 主 要 用 于 進(jìn) 行 查 詢 分 析 。 這 樣 既 能 保 證 各 各 事 業(yè) 單 位 數(shù) 據(jù) 相 對(duì) 獨(dú) 立 、 保 密 ，又 保 證 在 財(cái) 務(wù) 管 理 層 面 上 整 個(gè) 全 局 財(cái) 務(wù) 信 息 是 一 個(gè) 整 體 。? 統(tǒng) 一 的 會(huì) 計(jì) 期 間 。? 統(tǒng) 一 的 外 幣 檔 案 ， 但 各 核 算 主 體 的 記 賬 本 位 幣 可 以 不 同 ， 單 主 幣 或 者 主 輔 幣的 核 算 體 系 也 可 以 不 同 。12 / 41? 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 的 控 制 ： 對(duì) 于 主 要 的 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) ， 均 可 以 定 義 是 否 要 進(jìn) 行 全 局 統(tǒng) 一 的管 理 與 控 制 ， 是 否 允 許 各 下 級(jí) 單 位 增 加 新 的 數(shù) 據(jù) 。 各 系 統(tǒng) 的 基 本 檔 案 均 可 以 進(jìn) 行 這樣 的 控 制 ， 例 如 總 賬 的 會(huì) 計(jì) 科 目 、 固 定 的 資 產(chǎn) 類 別 、 增 減 方 式 等 等 。農(nóng) 業(yè) 局 管 理 機(jī) 構(gòu)畜 牧 總 站 植 保 站 老 干 部 站植 保 公 司 羅 斯 花 店 其 他二 級(jí) 單 位 也 可 以控 制 三 級(jí) 單 位 的會(huì) 計(jì) 政 策 。 例 如 各個(gè) 各 事 業(yè) 單 位 的 記 賬 本 位 幣 和 核 算 體 系 可 以 不 同 ， 會(huì) 計(jì) 科 目 體 系 和 憑 證 分 類13 / 41可 以 不 同 ， 集 中 控 制 參 數(shù) 之 外 的 其 他 的 參 數(shù) 可 以 進(jìn) 行 個(gè) 性 化 的 設(shè) 置 等 等 。再 次 ， 提 供 了 全 局 內(nèi) 多 各 事 業(yè) 單 位 的 實(shí) 時(shí) 匯 總 統(tǒng) 計(jì) 分 析 ， 并 提 供 了 跨 各 事業(yè) 單 位 的 審 批 流 機(jī) 制 和 預(yù) 警 機(jī) 制 。? 各 系 統(tǒng) 的 統(tǒng) 計(jì) 分 析 與 賬 簿 查 詢 ， 均 提 供 了 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 匯 總 功 能 。 這 種 最 底 層 數(shù) 據(jù) 向 上 層 直 接 匯 總 的 方 式 ， 使 得 信 息 不 經(jīng) 過 任 何 中 間 層的 處 理 ， 保 證 了 信 息 的 真 實(shí) 性 、 完 整 性 、 及 時(shí) 性 。 審 批 流 上 的 各 個(gè) 崗 位 和 環(huán) 節(jié) 可 以 是跨 各 事 業(yè) 單 位 的 ， 預(yù) 警 信 息 也 可 以 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 傳 遞 。3 功能概述3．1 總賬總 賬 系 統(tǒng) 是 會(huì) 計(jì) 核 算 的 基 礎(chǔ) 和 核 心 ， 所 有 的 業(yè) 務(wù) 發(fā) 生 最 終 都 要 在 總 賬 系 統(tǒng)中 進(jìn) 行 反 映 。? 憑 證 管 理 ： 包 括 憑 證 的 錄 入 及 修 改 、 憑 證 的 審 批 和 簽 字 、 憑 證 記 賬 、 憑 證 調(diào)整 、 憑 證 打 印 等 內(nèi) 容 。? 賬 簿 查 詢 ： 提 供 三 欄 式 總 賬 、 棋 盤 式 總 賬 、 交 叉 查 詢 ， 余 額 表 、 明 細(xì) 賬 、 序時(shí) 賬 、 日 記 賬 、 日 報(bào) 表 、 多 欄 賬 、 綜 合 賬 查 詢 。? 輔 助 賬 簿 查 詢 ： 提 供 針 對(duì) 輔 助 項(xiàng) 目 的 賬 簿 查 詢 及 打 印 ， 包 括 輔 助 總 賬 、 輔 助明 細(xì) 賬 、 輔 助 交 叉 查 詢 。 業(yè)務(wù)流程科 目 管 理 憑 證 類 別 輔 助 項(xiàng) 目憑 證 編 碼 方 案 審 批 流 程 期 初 余 額憑 證 錄 入審 核 簽 字記 賬手 工 錄 入 動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)應(yīng) 收 管 理應(yīng) 付 管 理報(bào) 賬 中 心固 定 資 產(chǎn)資 金 結(jié) 息項(xiàng) 目 成 本經(jīng) 紀(jì) 業(yè) 務(wù)自 營 業(yè) 務(wù)委 托 資 產(chǎn)投 行 業(yè) 務(wù)法 人 清 算基 金 管 理薪 資 福 利...科 目 賬 簿 輔 助 賬 簿 往 來 管 理自 動(dòng) 轉(zhuǎn) 賬 試 算 平 衡 月 末 結(jié) 賬3．2 現(xiàn)金銀行現(xiàn) 金 銀 行 與 應(yīng) 收 管 理 、 應(yīng) 付 管 理 和 報(bào) 賬 中 心 緊 密 集 成 ， 提 供 現(xiàn) 金 銀 行 賬 簿查 詢 、 銀 行 對(duì) 賬 、 票 據(jù) 管 理 、 現(xiàn) 金 流 量 分 析 、 現(xiàn) 金 收 支 分 析 、 資 金 預(yù) 測 等 功 能 。? 銀 行 對(duì) 賬 ： 包 括 銀 行 對(duì) 賬 單 的 錄 入 或 導(dǎo) 入 、 銀 行 對(duì) 賬 、 銀 行 余 額 調(diào) 節(jié) 表 查 詢 、對(duì) 賬 勾 對(duì) 情 況 查 詢 、 長 期 未 達(dá) 賬 項(xiàng) 審 核 、 核 銷 銀 行 賬 等 功 能 。 提 供 票 據(jù) 備 查 簿 的 查詢 功 能 。? 現(xiàn) 金 收 支 分 析 ： 按 照 收 支 項(xiàng) 目 進(jìn) 行 現(xiàn) 金 流 量 和 流 向 的 分 析 。業(yè) 務(wù) 流 程結(jié) 算 方 式 開 戶 銀 行 賬 戶 設(shè) 置現(xiàn) 金 銀 行賬 簿 查 詢銀 行 余 額調(diào) 節(jié) 表來 自 報(bào) 賬 中 心 應(yīng) 收應(yīng) 付 的 收 付 款 單期 初 未 達(dá) 賬銀 行 對(duì) 賬 單 現(xiàn) 金 流 量分 析票 據(jù) 類 型 現(xiàn) 金 流 量 項(xiàng) 目 收 支 項(xiàng) 目銀 行 對(duì) 賬長 期 未 達(dá) 賬審 核銀 行 賬 核 銷錄 入 或 從