【正文】 力。滿足集團(tuán)公司的資金集中管理需要。利息計算的結(jié)果，通過動態(tài)會計平臺，過入到總賬。提供品種法、分批法、分步法多種成本核算方法，分步法支持逐步結(jié)轉(zhuǎn)和平行結(jié)轉(zhuǎn)兩種方法，逐步結(jié)轉(zhuǎn)提供成本還原。滿足集團(tuán)公司固定資產(chǎn)折舊資金、維簡及井巷費(fèi)以及其他專項資金的集中管理，分級核算的需求。. 財務(wù)集中核算方案通過應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)，建立集團(tuán)財務(wù)處、以及各獨(dú)立核算的分子公司建立核算帳，一方面滿足集團(tuán)財務(wù)處的科目責(zé)任制核算模式，以及各分子公司獨(dú)立核算需要，另一方面又使各分子公司核算數(shù)據(jù)集中，便于集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一管理，集中監(jiān)控，解決目前只進(jìn)行報表傳遞，集團(tuán)無法及時了解分子公司會計核算情況的問題，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本帳。財務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)分為集團(tuán)級參數(shù)和公司級參數(shù)，可以分別在集團(tuán)控制賬套和公司賬中進(jìn)行設(shè)置。以下列舉其中一些參數(shù)：控制級次參數(shù)名稱說明集團(tuán)級參數(shù)會計科目是否集團(tuán)控制在集團(tuán)控制賬套中設(shè)置的參數(shù)將影響所有各級公司賬的應(yīng)用運(yùn)行，包括集團(tuán)公司賬、二級公司賬和三級公司賬，并且這些參數(shù)值在各級公司賬中只能查看，不能修改。會計科目集團(tuán)控制到幾級憑證類別是否允許下級單位增加常用摘要是否允許下級單位增加收支項目是否允許下級單位增加現(xiàn)金流量項目是否允許下級單位增加匯率是否允許下級單位增加………………………………公司級參數(shù)本位幣（取值范圍：幣種檔案）這些參數(shù)有的可以修改，有的有條件限制。否則整個集團(tuán)統(tǒng)一。l 依托系統(tǒng)提供的各種集團(tuán)控制參數(shù)，真正發(fā)揮集團(tuán)在會計核算工作中的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督職能。集團(tuán)可以實(shí)時查詢下級單位會計核算情況、各種明細(xì)賬、總賬賬表數(shù)據(jù)，監(jiān)督下級單位會計核算的合法性、準(zhǔn)確性，便于新會計制度的貫徹實(shí)施。l 對于銷售定價方式，可以設(shè)置為：集團(tuán)定價；或公司定價。以下以母子公司模式為例，結(jié)合上述參數(shù)，說明財務(wù)應(yīng)用時，所達(dá)到的效果如圖：多組織的集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用設(shè)置流程：應(yīng)用設(shè)置說明：216。216。包括會計科目、憑證類別、外匯匯率、常用摘要等。 如果使用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，還需要設(shè)置應(yīng)收或應(yīng)付系統(tǒng)所需的信息。216。. 會計核算基本方案：應(yīng)用配置‘總賬+現(xiàn)金銀行+報表+合并報表’本方案可以完成日常會計核算工作，實(shí)現(xiàn)會計核算數(shù)據(jù)集中實(shí)時反映，賬表跨單位查詢統(tǒng)計，自動編制對內(nèi)對外報表。 各公司獨(dú)立登錄自己的帳簿，分別進(jìn)行會計核算。 跨單位賬表的查詢統(tǒng)計：u 系統(tǒng)預(yù)置了各類賬表，可根據(jù)多種查詢條件進(jìn)行組合查詢，還可根據(jù)企業(yè)自身管理需要自定義賬簿的格式，供企業(yè)的各類會計人員和管理人員進(jìn)行統(tǒng)計查詢分析。u 在集團(tuán)應(yīng)用時，對賬表的查詢統(tǒng)計，系統(tǒng)提供了跨單位查詢、多單位統(tǒng)計等功能，可以滿足集團(tuán)對下級單位的會計核算處理的過程和結(jié)果進(jìn)行集中監(jiān)控，同時便于從集團(tuán)整體角度反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。合并報表的流程如圖：216。216。216。216。216。為了解決集團(tuán)合并者對賬的壓力，內(nèi)部交易進(jìn)行對賬時，要允許各子公司以本公司的身份登錄，了解集團(tuán)內(nèi)其他公司與本公司的交易情況，進(jìn)行本公司數(shù)據(jù)的對賬，這樣可以提高對賬的準(zhǔn)確率。216。. 費(fèi)用控制方案： 應(yīng)用配置‘+報賬中心’在以上基本方案的基礎(chǔ)上，通過增配‘報賬中心’功能，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對日常各項費(fèi)用等支出的審批與控制。以下以單一企業(yè)為例，說明財務(wù)如何實(shí)現(xiàn)對費(fèi)用支出的審批過程：應(yīng)用流程說明：216。系統(tǒng)自動將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時傳遞給相關(guān)人員審批。 實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，費(fèi)用支出的事前控制（在支出申請環(huán)節(jié)）。 制定崗位、人員審批流程和審批權(quán)限，可以嚴(yán)格區(qū)分崗位、人員職責(zé)。216。在會計平臺中需要設(shè)置相應(yīng)的會計科目分類和影響因素，對各種單據(jù)定義憑證模板。關(guān)鍵控制點(diǎn)說明：216?？梢酝ㄟ^定義審批流，進(jìn)行審批權(quán)限的控制，系統(tǒng)自動完成控制及傳遞待處理事務(wù)，完成對單筆業(yè)務(wù)控制。 對員工借款、報銷等的控制，可以將單據(jù)中借款用途與報銷時用途進(jìn)行比較，不符情況予以說明，便于分析查找原因。 結(jié)合預(yù)警平臺對借款報銷期限的控制。如果企業(yè)需要對資金、費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制，經(jīng)辦人員填制各種支出單據(jù)時，系統(tǒng)將自動根據(jù)企業(yè)預(yù)算情況對單據(jù)金額進(jìn)行。固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成企業(yè)對固定資產(chǎn)的日常核算業(yè)務(wù)，全面地反映企業(yè)固定資產(chǎn)的增減情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息，提供固定資產(chǎn)評估，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及自動計提折舊功能，可以實(shí)現(xiàn)使企業(yè)更有效地、更全面地管理固定資產(chǎn)。以下列舉固定資產(chǎn)管理中的應(yīng)用流程如圖：關(guān)鍵控制點(diǎn)：216。216。. 應(yīng)收應(yīng)付款項的核算與管理方案： 應(yīng)用配置‘+應(yīng)收管理+應(yīng)付管理’工業(yè)和商業(yè)等行業(yè)的企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，與企業(yè)的客戶和供應(yīng)商之間業(yè)務(wù)往來是其商務(wù)活動的重要組成部分，由此而產(chǎn)生的與客戶和供應(yīng)商之間的款項往來，也是會計核算的重要組成部分。應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)是企業(yè)運(yùn)營資金流入、流出的管理平臺，主要是為企業(yè)解決對客戶、供應(yīng)商以及各種外部往來應(yīng)收應(yīng)付款項的處理、核銷及查詢統(tǒng)計，并可以對某段時間內(nèi)的應(yīng)收應(yīng)付款項進(jìn)行預(yù)測，便于企業(yè)及時掌握資金收支狀況。應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)所作的分析：應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)與供應(yīng)鏈系統(tǒng)集成應(yīng)用時，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)流程配置自動傳遞到應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，通過會計平臺自動生成會計憑證，真正實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。. 存貨的核算與管理方案：應(yīng)用配置‘+存貨核算+庫存管理’在ABC煤業(yè)（集團(tuán)）應(yīng)用中，需要從資金角度核算企業(yè)存貨（材料，產(chǎn)成品等）的出庫、入庫業(yè)務(wù)及其相關(guān)成本，需要配置‘存貨核算’和‘庫存管理’系統(tǒng)。對存貨資金的占用和周轉(zhuǎn)進(jìn)行分析，ABC成本分析，為企業(yè)采取合理措施，降低存貨資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)提供直接數(shù)據(jù)依據(jù)。與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口關(guān)系如圖：關(guān)鍵控制點(diǎn)：216。216。. 預(yù)算管理方案全面預(yù)算管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的根本保證。在財務(wù)系統(tǒng)中提供了全面的預(yù)算管理解決方案。平煤集團(tuán)級預(yù)算編制內(nèi)容如圖所示：216。216。216。216。216。. 應(yīng)用架構(gòu)指標(biāo)制定匯總平衡預(yù)算分析集團(tuán)總部指標(biāo)下發(fā)預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制二級公司指標(biāo)制定上報匯總指標(biāo)下發(fā)預(yù)算分析指標(biāo)制定上報匯總預(yù)算執(zhí)行基層單位216。216。216。216。216。216。. 邏輯角色設(shè)置企業(yè)在進(jìn)行計劃預(yù)算編制的過程中，往往會成立一個預(yù)算編制委員會，由預(yù)算編制委員會的委員來進(jìn)行預(yù)算體系的建立，預(yù)算的編制以及相關(guān)的協(xié)調(diào)等工作。邏輯角色角色職責(zé)預(yù)算編制委員會計劃體系和預(yù)算內(nèi)容的制定，以及各計劃之間關(guān)系的制定。各部門主管計劃預(yù)算的編制。各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)執(zhí)行者計劃預(yù)算的控制。. 應(yīng)用流程. 建立計劃預(yù)算體系：l 由企業(yè)的預(yù)算編制委員會來制定本企業(yè)的計劃體系——銷售起點(diǎn)型。下表是財務(wù)所提供的主要計劃預(yù)算的一覽表：預(yù)算類型預(yù)算對象預(yù)算元素預(yù)算周期銷售計劃存貨、存貨分類、地區(qū)、銷售結(jié)構(gòu)、部門、業(yè)務(wù)員、。年、季、月采購計劃存貨、存貨分類、部門、。年、季、月庫存計劃存貨、存貨分類、庫存組織、倉庫最高庫存、最低庫存、安全庫存、期末庫存、期末庫存金額、。生產(chǎn)數(shù)量、。人數(shù)、工資金額、。數(shù)量、折舊、新增金額、。分幣種的金額、。分幣種的金額、。分幣種的金額、。金額、數(shù)量、。l 從計劃預(yù)算的是時間來看，財務(wù)提供長期規(guī)劃、年度計劃、和短期計劃。可以用下圖來表示財務(wù)的計劃預(yù)算體系：. 編制計劃預(yù)算：216。216。各部門對計劃進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整后，再進(jìn)行匯總。216。預(yù)算編制委員會針對匯總計劃進(jìn)行調(diào)整后，再形成各部門的計劃。216。 通過預(yù)測得到。216。例如編制資金計劃，根據(jù)銷售計劃和收付款協(xié)議，資金計劃就能夠自動生成。 手工錄入。216。216。l. 計劃預(yù)算控制：216。216。鋼性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息?？傤~控制就是可以對若干項預(yù)算項目進(jìn)行綜合控制，只要總額不超出預(yù)算即可；分項控制就是對每個預(yù)算項目都分別進(jìn)行控制。 計劃預(yù)算和審批流平臺緊密集成。216?？梢葬槍Ω黜楊A(yù)算設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警條件，由系統(tǒng)自動檢測，并及時生成預(yù)警信息傳給相關(guān)負(fù)責(zé)人。 提供了及時、靈活的預(yù)算分析。216。216。. 企業(yè)經(jīng)營模擬：l 企業(yè)進(jìn)行計劃預(yù)算的編制，就是為了描繪未來的藍(lán)圖，并以此來協(xié)調(diào)各部門之間的運(yùn)做，進(jìn)行考核和評價。 通過計劃預(yù)算體系的建立，可以對企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行模擬。216。. 功能實(shí)現(xiàn)應(yīng)用級次 功能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部二級公司基層單位預(yù)預(yù)算編制程序功能1：消息中心，網(wǎng)上信息發(fā)布功能2：辦公自動化，實(shí)現(xiàn)公文管理電子化以文件或通知的形式，下達(dá)預(yù)算編制指令。消息中心閱讀信息，查閱相關(guān)文件樣表編制可以制定集團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算樣表發(fā)送樣表將樣表格式進(jìn)行下發(fā)樣表編制可直接按集團(tuán)下發(fā)的樣表制定計劃，也可參照集團(tuán)下發(fā)的樣表格式，進(jìn)行修改，作為本級和下級樣表。與關(guān)鍵二級公司采取簽合同方式，其他公司以文件形式確定計劃接受計劃分解計劃批復(fù)計劃發(fā)送計劃1接受集團(tuán)年度計劃；并可分解為季度、月度計劃下達(dá)到基層單位。計劃執(zhí)行情況查詢可以實(shí)時查詢計劃預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)情況計劃分析可以對計劃數(shù)、執(zhí)行數(shù)進(jìn)行完成情況分析、對比分析，出具相應(yīng)的分析表，并可將分析結(jié)果轉(zhuǎn)化為圖形。應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)后，結(jié)算中心在資金結(jié)算、資金融通、監(jiān)督與反饋等方面的職能將得到更進(jìn)一步發(fā)揮和提高。資金計劃流程如圖所示：流程說明216。216。216。216。216。. 資金結(jié)算. 帳戶管理：l 結(jié)算中心對內(nèi)部單位的帳戶情況如圖：216。216。216。216。經(jīng)核定的嚴(yán)格控制的庫存現(xiàn)金限額，系統(tǒng)自動進(jìn)行超額嚴(yán)格控制。 對違反結(jié)算紀(jì)律且情節(jié)嚴(yán)重，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，執(zhí)行對帳戶在一定期間（一周、一旬、一月）的凍結(jié)控制。同時生成銷貨通知單供內(nèi)部客戶簽收；3) B： 收貨方根據(jù)檢驗(yàn)確認(rèn)后的入庫單及收到的簽收銷貨通知單，同意付款，如拒付，須有正當(dāng)理由；4) C： 銷貨方生成應(yīng)收單（內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證）；5) ① 結(jié)算中心根據(jù)收貨方確認(rèn)的銷貨通知單協(xié)同生成“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，并審核轉(zhuǎn)賬；6) ② 結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，購貨方協(xié)同生成“內(nèi)部付款單”；7) ③ 結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，銷貨方協(xié)同生成“內(nèi)部收款單”；8) 購銷雙方將內(nèi)部收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷；相關(guān)單據(jù)經(jīng)動態(tài)會計平臺生成記賬憑證。. 外部結(jié)算216。216。216。. 兌換貨幣。 各單位在實(shí)際對外付款，提取現(xiàn)金前，必須根據(jù)內(nèi)部結(jié)算中心核定的當(dāng)月資金收支計劃，需要支付貨幣資金時，填報《平煤集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心轉(zhuǎn)帳（兌換）申請表》，報結(jié)算中心審批。 經(jīng)批準(zhǔn)后，才能支付貨幣資金。 對集團(tuán)向基層單