【正文】 序，嚴禁越級請示，杜絕越級指揮現(xiàn)象的出現(xiàn)。（二） 無法在48小時內(nèi)完成的，也必須在48小時內(nèi)主動向上級反饋進度。十、在不違反集團公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程的前提下，任何部門都必須無條件地支持配合其他部門的工作。公司任何人不得在公司內(nèi)部傳播與本公司所有相關(guān)的不實言論和不利于團結(jié)的言論。無論任何情況，公司所有員工不得收受關(guān)系單位禮金。第二節(jié) 經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度第一章 總 則1．1 經(jīng)營計劃總則第一條 為提高集團公司的經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益，加強集團公司及子公司經(jīng)營管理的計劃性，特制定本管理制度。第三條 年度經(jīng)營計劃包括集團公司各業(yè)務(wù)職能部門和下屬項目公司（以下統(tǒng)一簡稱：各單位）兩個層級。第五條 本制度所稱計劃，僅指年度經(jīng)營計劃。l 集團公司實行以項目目標(biāo)利潤和年度目標(biāo)利潤為導(dǎo)向的預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運行的基本原則和內(nèi)容。在預(yù)算目標(biāo)指引下，各單位應(yīng)圍繞實現(xiàn)項目目標(biāo)利潤及年度目標(biāo)利潤實施經(jīng)營管理活動。第二條 集團公司年度經(jīng)營計劃的主要內(nèi)容包括但不限于：1. 經(jīng)濟、政策、行業(yè)、市場、競爭環(huán)境及其變化預(yù)測，重點在于分析預(yù)測變化對本公司經(jīng)營活動的影響。3. 經(jīng)營管理方針和目標(biāo)。年度經(jīng)營管理目標(biāo)是根據(jù)公司經(jīng)營方針而制定的。4. 主要經(jīng)營管理目標(biāo)。b) 內(nèi)部管理指標(biāo)——綜合管理滿意度、部門協(xié)調(diào)滿意度、內(nèi)部服務(wù)支持滿意度等。d) 學(xué)習(xí)成長指標(biāo)——員工滿意度、員工流失率、員工人均培訓(xùn)時間等。5．年度為確保經(jīng)營計劃實現(xiàn)，而采取的工作思路和主要經(jīng)營管理舉措，以及相應(yīng)的計劃：A） 經(jīng)營計劃及舉措l 項目投資計劃及舉措l 項目開發(fā)計劃及舉措l 工程施工計劃及舉措l 銷售實現(xiàn)計劃及舉措l 其它經(jīng)營計劃及舉措B） 年度業(yè)務(wù)收入計劃及構(gòu)成l 主營業(yè)務(wù)收入計劃及說明l 其他收入計劃及說明C） 年度成本費用計劃及構(gòu)成l 年度主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說明l 年度營業(yè)費用構(gòu)成及說明l 年度管理費用構(gòu)成及說明l 年度財務(wù)費用構(gòu)成及說明l 年度營業(yè)外支出的構(gòu)成及說明l 年度開發(fā)成本費用控制的主要措施D） 財務(wù)收支計劃及構(gòu)成l 年度現(xiàn)金收支計劃及說明l 年度投資計劃及構(gòu)成說明l 年度融資計劃及構(gòu)成說明l 年度應(yīng)收帳款回收計劃及舉措l 年度固定資產(chǎn)購置計劃及說明E） 人力資源計劃及舉措l 年度人力資源需求分析及招聘計劃l 年度薪酬福利計劃及舉措l 年度考核激勵計劃及舉措l 年度培訓(xùn)開發(fā)計劃及舉措F） 管理提升和制度建設(shè)計劃及舉措l 策劃管理、工程管理、銷售管理、客服管理等制度完善計劃及舉措l 預(yù)算管理、財務(wù)管理、績效考核制度、薪酬管理制度完善計劃及舉措l 其它管理制度完善及舉措l 其它計劃及舉措6．年度公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備 A）戰(zhàn)略風(fēng)險及對策B）市場風(fēng)險及對策C）經(jīng)營風(fēng)險及對策D）財務(wù)風(fēng)險及對策E）人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險及對策F）信用風(fēng)險及對策7．其它 A）需要董事會提供的支持和幫助B）需要其他資源提供的支持和幫助C）其它內(nèi)容第三條 計劃所需信息。其中：（1）經(jīng)濟政策信息。包括區(qū)域市場行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展變化趨勢、價格變化趨勢、競爭情況；（3）集團系統(tǒng)內(nèi)部信息，包括發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況分析報告、內(nèi)部歷史信息等。第二條 項目目標(biāo)利潤是集團公司預(yù)算編制的起點，年度目標(biāo)利潤是集團公司預(yù)算編制的核心。第二條 集團公司董事會職責(zé)：（1）根據(jù)有關(guān)計劃管理的政策、制度、規(guī)定等及集團公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)，分解并提出對地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的業(yè)績期望；（2）根據(jù)地產(chǎn)歷史經(jīng)營管理過程監(jiān)控數(shù)據(jù)和相關(guān)分析，質(zhì)詢集團公司總裁提交的集團公司年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃及預(yù)算草案的合理性、準(zhǔn)確性和可行性；（3）對年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃及預(yù)算草案提出修改意見，并對集團公司應(yīng)提供相關(guān)資源做出統(tǒng)籌安排；（4）核定經(jīng)營計劃及預(yù)算草案達到董事會規(guī)劃目標(biāo)要求后，批準(zhǔn)集團公司的最終年度計劃經(jīng)營目標(biāo)及財務(wù)預(yù)算；（5）年終考核并最終審批集團公司提交年度經(jīng)營計劃、預(yù)算執(zhí)行情況及獎懲方案。第四條 總裁辦公會的職責(zé)（1）傳達總裁確定的集團總體經(jīng)營管理方針、總體業(yè)績目標(biāo)；（2）審核質(zhì)詢各單位年度經(jīng)營計劃的合理性、準(zhǔn)確性和可行性；（3）聽取各單位對集團公司經(jīng)營計劃及預(yù)算草案的反饋意見；（4）負責(zé)監(jiān)督落實公司年度經(jīng)營計劃及預(yù)算的執(zhí)行，并對公司年度經(jīng)營計劃及預(yù)算實施的偏差進行分析并向集團公司董事會、總裁提出糾正建議。第五條 副總裁的工作職責(zé)（1）負責(zé)提供制定集團公司年度經(jīng)營計劃及預(yù)算的財務(wù)依據(jù)；（2）負責(zé)對集團年度經(jīng)營計劃及預(yù)算所需的財務(wù)資源進行分析；（3）根據(jù)各項目公司相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃協(xié)調(diào)和合理配置財務(wù)資源；（4）根據(jù)集團公司年度經(jīng)營計劃指導(dǎo)編制集團公司年度財務(wù)預(yù)算草案；（5）負責(zé)集團公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理的銜接及一致性；（6）負責(zé)協(xié)助總裁召集、主持計劃及預(yù)算編制工作，準(zhǔn)備相關(guān)會議文件；（7）負責(zé)協(xié)助總裁撰寫年度經(jīng)營計劃及預(yù)算草案和最終年度經(jīng)營計劃及預(yù)算；（8）負責(zé)上通下達，組織協(xié)調(diào)各負責(zé)單位展開工作，督促編制的進度；（9）負責(zé)對集團公司各單位所開展經(jīng)營計劃及預(yù)算的編制工作提供指導(dǎo)和支持，并提供編制中所需的各種信息；（10）對各單位進行日常計劃管理的培訓(xùn)，督導(dǎo)各部門和公司切實執(zhí)行計劃及預(yù)算有關(guān)事宜；（11）負責(zé)對各部門和公司年度業(yè)務(wù)執(zhí)行報告進行核定、匯總，并撰寫《公司年度經(jīng)營計劃及預(yù)算執(zhí)行報告》和相關(guān)分析報告，并擬定獎懲方案；（12）其他有關(guān)計劃推行的聯(lián)絡(luò)事項。 計劃和預(yù)算編制的主體范圍一級單位：****有限公司二級單位：（1）業(yè)務(wù)部門：投資發(fā)展中心（2）職能部門：計劃財務(wù)中心，成本控制中心，總裁辦公室（3）項目公司：包括項目部 計劃和預(yù)算編制的原則、要求和依據(jù)第一條 計劃編制的原則：（1） 各項業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)都要對照“三個水平”進行。全面分析與處理各方面經(jīng)營活動及各環(huán)節(jié)的內(nèi)在聯(lián)系，突出做好能力與資源需求之間的銜接與平衡；（3） 在全面計劃管理的指導(dǎo)下，各單位均要依據(jù)集團公司業(yè)務(wù)目標(biāo)總要求，結(jié)合本部門、本公司實際，制訂具體計劃，并將指標(biāo)分解落實。（2） 分級預(yù)算原則：各單位分別編制本單位預(yù)算，后由本單位預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核確定。（4） 實事求是原則：預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實際情況，要從實際出發(fā)，要對宏觀、地區(qū)經(jīng)濟狀況、經(jīng)濟政策、行業(yè)趨勢深入分析，充分估計各項目標(biāo)在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預(yù)算能切實可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。（2） 預(yù)算編制的要求和說明a. 各單位在對各項預(yù)算指標(biāo)進行選擇時，要對指標(biāo)的選擇原因做出說明。c. 各單位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細分到各月份或季度。e. 各單位應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費作為突發(fā)事件的開支，列入費用預(yù)算，并計入費用預(yù)算總額。 第四條 經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是集團公司遠景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營計劃的指導(dǎo)性文件；（2） 中期發(fā)展規(guī)劃是分析階段落實長遠發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制年度計劃的依據(jù)；（3） 年度的宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境、市場環(huán)境、競爭環(huán)境、行業(yè)趨勢以及自身資源的分析預(yù)測是整個經(jīng)營計劃編制可行性的理論依據(jù)；（4） 預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營計劃對公司經(jīng)營管理活動做出的詳細財務(wù)安排，《公司年度經(jīng)營計劃》中的年度目標(biāo)利潤和項目目標(biāo)利潤是各單位整個預(yù)算編制的起點；（5） 各單位報送的上年度《公司年度經(jīng)營計劃》及《公司年度預(yù)算方案》的經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是整個經(jīng)營計劃編制連貫性的依據(jù)及預(yù)算編制的參照依據(jù)。第二條 投資發(fā)展中心是經(jīng)營計劃各種報告信息的歸總部門，是對經(jīng)營計劃執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，負責(zé)收集匯總分析各單位經(jīng)營活動中的各種經(jīng)營管理信息以及計劃執(zhí)行信息（包括月度計劃和執(zhí)行數(shù)據(jù)比較統(tǒng)計表、月（季）度經(jīng)營分析報告）；并對各單位計劃的執(zhí)行情況進行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，以督導(dǎo)各單位更好地完成年度經(jīng)營計劃和目標(biāo)。負責(zé)收集、匯總、分析各單位預(yù)算執(zhí)行信息，并對各單位預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。 計劃和預(yù)算管理及監(jiān)督第一條 嚴格按月進行計劃和預(yù)算匯報和分析，各子公司必須每月按照既定的格式填寫報送經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表，如同年初預(yù)算存在差距，應(yīng)附加解釋說明；第二條 集團公司各單位每月5日前將《計劃和預(yù)算月度統(tǒng)計表》報送集團公司投資發(fā)展中心、計劃財務(wù)中心；投資發(fā)展中心和計劃財務(wù)中心于每月10日內(nèi)將計劃及預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計匯總結(jié)果和簡要分析說明遞交總裁辦公會成員、總裁、董事會。第四條 總裁每季度召開一次由各單位負責(zé)人參加的計劃和預(yù)算分析例會，討論計劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施；第五條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各單位以自我控制為主，應(yīng)遵循“先算后花，先算后干”的原則。同一項目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項目間的預(yù)算節(jié)余原則上不得相互挪用；第七條 對單項費用支出超出該項目預(yù)算且確有必要發(fā)生的、沒有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支金額未超出預(yù)備費余額，各單位應(yīng)根據(jù)集團公司有關(guān)制度執(zhí)行； 第八條 預(yù)算執(zhí)行情況分析報告至少應(yīng)包括：a. 本期預(yù)算數(shù)、本期實際發(fā)生數(shù)、本期差異數(shù)及累計預(yù)算數(shù)、累計發(fā)生數(shù)、累計差異數(shù)；b. 對不利差異產(chǎn)生原因的分析，明確責(zé)任歸屬；第九條 各單位負責(zé)人要加強對其下屬責(zé)任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和預(yù)算能得到有效控制。在公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計劃與實際情況出現(xiàn)明顯不符時，投資發(fā)展中心可以提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整議案，報總裁辦公會審議，再報總裁審核，最終報董事會審批后執(zhí)行。本制度由集團公司投資發(fā)展中心、計劃財務(wù)中心聯(lián)合負責(zé)解釋。（二） 保障公司各項決策的科學(xué)性、民主性。（二） 總裁辦公會系非常設(shè)機構(gòu)，通過定期與不定期召開會議相結(jié)合并形成決議的方式發(fā)揮其職能。 負責(zé)對公司重大投資項目進行論證，并形成決議上報集團公司董事會。 審議下屬子公司各階段的工作目標(biāo)、工作計劃，并對其業(yè)務(wù)、管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和控制；同時對子公司計劃執(zhí)行情況、經(jīng)營業(yè)績、管理業(yè)績以表決方式做出評價。 審議集團公司及子公司管理機構(gòu)設(shè)置、績效考核辦法，以表決方式審議集團公司及下屬子公司中、高層管理人員人事任免提案。 審議通過集團公司各職能部門及下屬子公司上報的產(chǎn)品市場定位、市場推廣方案、項目總體施工方案等涉及到公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃及重大經(jīng)濟利益的各類方案。三、 總裁辦公會議事規(guī)則總裁辦公會的任何批示、決定和決策均以決議方式產(chǎn)生。四、 總裁辦公會會議種類及召集方式（一） 會議種類 定期1） 半月例會l 各成員通報近期各分管工作進展情況及下一階段工作安排；l 審議各職能部門、子公司上報的須由總裁辦公會決定的各類文件、請示等；l 各成員提出須在總裁辦公會討論的其他議題。3） 半年例會l 審議高層管理人員半年工作述職報告；l 總結(jié)上半年各項經(jīng)營管理指標(biāo)執(zhí)行情況，布置下半年工作。 不定期遇突發(fā)事件或不可預(yù)見必須緊急磋商的議題。如遇特殊情況，臨時更改會議時間須經(jīng)總裁同意，由總裁秘書另行安排時間。 定期會議時間安排1） 半月例會：每月中旬；2） 月例會：第二個月初；3） 半年例會：每年8月份；4） 年會：第二年春節(jié)前。五、 總裁辦公會議事程序（一） 由總裁辦公會各業(yè)務(wù)分管成員，擬定本次例會需討論的議題。（三） 會議由總裁主持，如總裁因故無法出席，則由總裁指定人員主持，總裁秘書負責(zé)會議記錄。（五） 會議記錄及會議決議由集團公司辦公室負責(zé)存檔。第四節(jié) 審計制度一、 總則（一）本制度適用于集團公司及集團直屬子公司。通過審計監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督履行財務(wù)責(zé)任制，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。（四）在集團公司總裁主導(dǎo)下的日常內(nèi)部審計工作參照本制度執(zhí)行。（二）監(jiān)督、檢查和評價公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其嚴密、完善程度做出評價。（四）對經(jīng)濟活動、會計核算程序和財務(wù)收支、財務(wù)處理的正確性、真實性、合法性進行審計監(jiān)督。（六）對公司在冊員工侵占公司財產(chǎn)、收受賄賂、營私舞弊、貪污盜竊、挪用公款等違紀(jì)違法行為，會同有關(guān)部門進行專案審計。三、 審計工作程序（一）編制年度、季度審計工作計劃，報董事會批準(zhǔn)后確定。 確定審計對象； 確定審計方案，報董事會審批。 被審計單位提供必要的工作條件。（四）審計終結(jié)階段，對審計事項和結(jié)果提出審計報告。（五）審計結(jié)果最終形成的正式審計報告上報集團公司董事會，集團公司董事會根據(jù)審計結(jié)論，針對問題做出處理決定，承辦單位及承辦人應(yīng)將處理結(jié)果上報集團公司董事會，同時抄送集團公司審計委員會。集團公司董事會的結(jié)論和決定為最終結(jié)論；復(fù)審期間，原審結(jié)論和決定照常執(zhí)行。（二）審計期間，審計主要負責(zé)人有權(quán)參加被審單位的有關(guān)會議，對審查中發(fā)現(xiàn)的問題可以查詢、召開聽證會、索取證明材料。（四）有權(quán)建議對違反財經(jīng)紀(jì)律的單位、有關(guān)責(zé)任人提出處罰意見，報請集團公司董事會審議。第五節(jié) 失職單制度一、 一個工作標(biāo)準(zhǔn)：48小時復(fù)命制 有承辦的工作，除另有規(guī)定時限情況外，必須在48小時內(nèi)完成； 無法在48小時內(nèi)完成的，也必須在48小時內(nèi)反饋進度。二、 二個工作紀(jì)律 服從組織分配 ； 服從上級領(lǐng)導(dǎo)；違反二個工作紀(jì)律處罰標(biāo)準(zhǔn)：高層員工1000元/次，中層員工 500元/次，一般員工200元/次。 考核結(jié)果以年為單位，每半年統(tǒng)計一次，與員工晉升、薪酬、福利、績效掛鉤。六、 處罰權(quán)限及要求 部門經(jīng)理級及以上管理崗位員工對下屬員工處罰具有建議權(quán)；過失單由公司總經(jīng)理最終決定。 對下屬員工違反以上規(guī)定未加管理或未被發(fā)現(xiàn)，根據(jù)下屬員工違反規(guī)定