公司財務(wù)電算化管理制度-在線瀏覽
2025-06-05 07:23本頁面
【正文】 嚴格執(zhí)行財務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項規(guī)定； （5）發(fā)現(xiàn)問題，及時反映給財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。 數(shù)據(jù)復(fù)核（財務(wù)部經(jīng)理） （1）對輸入計算機的憑證負責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性； （2）對已錄入的憑證及時復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢； （3）發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進行修改，財務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改； （4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結(jié)果負責(zé)。第二部分 財務(wù)電算化操作使用管理制度操作使用管理 為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時能及時發(fā)現(xiàn)、糾正，同時保證財務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性，現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定： １、財務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會計以及其他財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機操作本系統(tǒng)。附錄 上機操作注意事項 一、開機步驟 １、打開電源開頭； ２、打開ＵＰＳ電源開關(guān)； ３、打開打印機開關(guān)； ４、打開顯示器開關(guān)； ５、打開主機開關(guān)。 三、每次關(guān)機后再一次開機要間隔一至二分鐘。 五、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打。 二、操作過程中若沒有問題則應(yīng)在運行情況欄填寫運行正常字樣，若有問題則應(yīng)及時登記記錄，并向信息管理員報告。對于嚴重或重大運行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運行故障報告單，并向總經(jīng)理匯報。 五、要真實完整地填寫操作記錄。第四部分 帳務(wù)系統(tǒng)管理制度 本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標準等內(nèi)容。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。 ２、年度結(jié)轉(zhuǎn) 會計應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會計年度開始后的２０天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財務(wù)制度，運用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級次的會計科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。在計算機填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。 ④信息管理員根據(jù)計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。備份前應(yīng)填寫《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執(zhí)行。
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