企業(yè)會(huì)計(jì)電算化管理制度-在線瀏覽
2025-05-26 11:11本頁面
【正文】 對公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，領(lǐng)導(dǎo)各財(cái)務(wù)人員高質(zhì)量、高效率、穩(wěn)定地開展會(huì)計(jì)電算化工作。 會(huì)計(jì)主管 積極配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)；根據(jù)公司特點(diǎn)合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各級操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財(cái)務(wù)人員開展各項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)電算化工作；經(jīng)常檢查各項(xiàng)電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對各崗位人員責(zé)任的約束條款。 系統(tǒng)管理 參與制訂公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度；執(zhí)行對操作人員的管理和對計(jì)算機(jī)檔案管理的職責(zé)；對系統(tǒng)軟硬件的日常運(yùn)行進(jìn)行維護(hù)，及時(shí)排除系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運(yùn)行。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 204。204。204。 8 166。 審 核 審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全； 審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑證的制作質(zhì)量； 審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明細(xì)帳、輔助帳及記帳憑證等是否試算平衡； 審核會(huì)計(jì)報(bào)表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。 資金管理 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來崗的日常管理； 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的日常核算管理； 負(fù)責(zé)每日制印收入日報(bào)表及現(xiàn)金日報(bào)表； 負(fù)責(zé)對門票、發(fā)票、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 二、會(huì)計(jì)帳表的初始化 每個(gè)獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)單位只能在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一套帳。 設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況來設(shè)置各級會(huì)計(jì)科目的名稱及編碼；同時(shí)應(yīng)本著利于簡化核算、便于各種會(huì)計(jì)報(bào)表從電腦帳中自動(dòng)取數(shù)的原則，合理適當(dāng)?shù)貙Σ糠挚颇吭O(shè)置輔助核算功能。 轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)于新會(huì)計(jì)年度開始后的20日內(nèi)完成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余額試算平衡、對帳無誤后，新會(huì)計(jì)年度電腦帳方可使用。 套帳初始化工作完成后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，及時(shí)在電子報(bào)表系統(tǒng)中編制《利潤及利潤分配表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》等基本會(huì)計(jì)報(bào)表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報(bào)的各種明細(xì)表等，并設(shè)定各種報(bào)表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理命令等。 8 166。 當(dāng)日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時(shí)審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)修改，確保當(dāng)日輸入的憑證都正確無誤。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 月末所有原始都已輸入系統(tǒng)并已記帳后，應(yīng)及時(shí)運(yùn)用系統(tǒng)匯總功能，對所有已記帳憑證進(jìn)行匯總，并打印輸出匯總表；同時(shí)運(yùn)用對帳、試算平衡等功能，核對各科目總帳、明細(xì)帳與輔助核算帳等，帳帳核對無誤后，即可開始編制當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。 經(jīng)過層層核對，確認(rèn)帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認(rèn)當(dāng)期發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財(cái)務(wù)主管對當(dāng)期會(huì)計(jì)帳結(jié)帳。 8 166。 1—會(huì)計(jì)主
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