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2025-05-27 01:06本頁面
【正文】 改。 會計電算化管理制度 三、日常帳務(wù)處理 經(jīng)濟業(yè)務(wù)原始憑證經(jīng)審核后應(yīng)于兩日內(nèi)編制記帳憑證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時，應(yīng)規(guī)范簡要填寫摘要。 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無誤后，即應(yīng)打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對應(yīng)的原始憑證裝訂，以備存檔。 當(dāng)日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時查詢打印當(dāng)日現(xiàn)金收支情況日報表，以便于及時掌握現(xiàn)金收支狀況。 各種基本會計報表應(yīng)于該會計期后五日內(nèi)編制完成并報出。其他輔助報表則應(yīng)于核對無誤后在該會計期后十日內(nèi)編報完畢。結(jié)帳后，則不可也不能修改當(dāng)期會計數(shù)據(jù)。 會計電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級操作員權(quán)限分工序 號使用功能權(quán)限權(quán)限運用人員備 注1財務(wù)分工1表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下：204。 2—系統(tǒng)管理人員204。 4—資金管理人員204。 6—成本管理人員204。2建帳、科目初始設(shè)置33期初余額管理34制單、匯總、記帳35憑證審核56對帳、試算平衡57結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài)28自動轉(zhuǎn)帳定義、生成39查詢、打印610數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)711刪除以前年度數(shù)據(jù)212重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整213上機日志214銀行現(xiàn)金管理415計劃管理616項目管理517部門管理518匯率管理519單位往來520個人往來521報表初始化322編制報表323報表審核524報表修改5 8 166。 會計電算化檔案定義主要指存儲在硬盤、軟磁盤或其他存儲介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運行中的全套文檔資料。 檔案管理任務(wù) 收集和整理應(yīng)存檔的會計資料； 保管和利用好會計檔案； 需要更多的管理制度， 遵守會計檔案的保存期限。 檔案管理內(nèi)容 一、會計憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應(yīng)存檔的會計憑證，按憑證順序號和本號檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會計檔案范圍和無須存檔的一些資料，補充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負責(zé)憑證打印、裝訂、暫時保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時應(yīng)按適當(dāng)厚度統(tǒng)一裝訂； 認真填列會計憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，以便于查閱。 會計電算化管理制度 二、會計帳簿的收集、整理和存檔 各業(yè)務(wù)日或各月的會計帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當(dāng)期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責(zé)維護； 會計年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時，應(yīng)認真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無誤后，應(yīng)對所有帳簿進行歸類、編號，妥善保存； 會計帳簿封面應(yīng)書寫規(guī)范，應(yīng)填項目都應(yīng)填列齊全清晰。 四、軟硬盤數(shù)據(jù)的收集、整理和存檔 每月結(jié)帳前，各會計主管
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