電算化管理制度-在線瀏覽
2025-06-26 02:15本頁面
【正文】 證等是否試算平衡； 審核會計報表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。 ? ? 會計電算化管理制度 二、會計帳表的初始化 每個獨立核算的會計單位只能在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一套帳。 設(shè)置會計科目時，必須按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實際情況來設(shè)置各級會計科目的名稱及編碼；同時應(yīng)本著利于簡化核算、便于各種會計報表從電腦帳中自動取數(shù)的原則，合理適當?shù)貙Σ?分科目設(shè)置輔助核算功能。 轉(zhuǎn)換會計年度時，應(yīng)于新會計年度開始后的 20 日內(nèi)完成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余額試算平衡、對帳無誤后，新會計年度電腦帳方可使用。 套帳初始化工作完成后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實際情況，及時在電子報表系統(tǒng)中編制《利潤及利潤分配表》、《資產(chǎn)負債表》、《財務(wù)狀況變動 表》、《管理費用明細表》等基本會計報表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報的各種明細表等，并設(shè)定各種報 表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理命令等。 ? ? 會計電算化管理制度 三、日常帳務(wù)處理 經(jīng)濟業(yè)務(wù)原始憑證經(jīng)審核后應(yīng)于兩日內(nèi)編制記帳憑證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時，應(yīng)規(guī)范簡要填寫摘要。 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無誤后，即應(yīng)打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對應(yīng)的原始憑證裝訂，以備存檔。 當日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時查詢打印當日現(xiàn)金收支情況日報表，以便于及時掌握現(xiàn)金收支狀況。 各種基本會計報表應(yīng)于該會計期后五日內(nèi)編制完成并報出。其他輔助報表則應(yīng)于核對無誤后在該會計期后十日內(nèi)編報完畢。結(jié)帳后，則不可也不能修改當期會計數(shù)據(jù)。 2 建帳、科目初始設(shè)置 3 3 期初余額管理 3 4 制單、匯總、記帳 3 5 憑證審核 5 6 對帳、試算平衡 5 7 結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài) 2 8 自動轉(zhuǎn)帳定義、生成 3 9 查詢、打印 6 10 數(shù)據(jù)備份、恢復(fù) 7 11 刪除以前年度數(shù)據(jù) 2 12 重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整 2 13 上機日志 2 14 銀行現(xiàn)金管理 4 15 計 劃管理 6 16 項目管理 5 17 部門管理 5 18 匯率管理 5 19 單位往來 5 20 個人往來 5 21 報表初始化 3 22 編制報表 3 23 報表審核 5 24 報表修改 5 ? ? 會計電算化管理制度 五、會計電算化檔案管理 ? 會計電算化檔案定義 主要指存儲在 硬盤、軟磁盤或其他存儲介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運行 中的全套文檔資料。 ? 檔案管理內(nèi)容 一、會計憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應(yīng)存檔的會計憑證，按憑證順序號和本號檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會計檔案范圍和無須存檔的一些資料，補充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負責(zé)憑證打印、裝訂、暫時保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù) ； 應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時應(yīng)按適當厚度統(tǒng)一裝訂； 認真填列會計憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，以便于 查閱。 三、會計報表的收集、整理和存檔 各會計期的會計報表可由各業(yè)務(wù)經(jīng)辦打印輸出，并負責(zé)保管； 會計年度終了，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將全年會計報表整理裝訂后交檔案管理人員； 檔案管理人員
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