某公司會計電算化管理制度-在線瀏覽
2025-05-27 00:21本頁面
【正文】 對公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項目進行決策，領(lǐng)導各財務(wù)人員高質(zhì)量、高效率、穩(wěn)定地開展會計電算化工作。 會計主管 積極配合財務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)；根據(jù)公司特點合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各級操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財務(wù)人員開展各項具體的會計電算化工作；經(jīng)常檢查各項電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴格執(zhí)行責任制對各崗位人員責任的約束條款。 系統(tǒng)管理 參與制訂公司會計電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度；執(zhí)行對操作人員的管理和對計算機檔案管理的職責；對系統(tǒng)軟硬件的日常運行進行維護，及時排除系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運行。 會計電算化管理制度 204。204。204。 8 166。 審 核 審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全； 審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑證的制作質(zhì)量； 審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明細帳、輔助帳及記帳憑證等是否試算平衡； 審核會計報表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。 資金管理 負責銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來崗的日常管理； 負責流動資金的日常核算管理； 負責每日制印收入日報表及現(xiàn)金日報表； 負責對門票、發(fā)票、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。 會計電算化管理制度 二、會計帳表的初始化 每個獨立核算的會計單位只能在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一套帳。 設(shè)置會計科目時，必須按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實際情況來設(shè)置各級會計科目的名稱及編碼；同時應(yīng)本著利于簡化核算、便于各種會計報表從電腦帳中自動取數(shù)的原則，合理適當?shù)貙Σ糠挚颇吭O(shè)置輔助核算功能。 轉(zhuǎn)換會計年度時，應(yīng)于新會計年度開始后的20日內(nèi)完成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余額試算平衡、對帳無誤后，新會計年度電腦帳方可使用。 套帳初始化工作完成后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實際情況，及時在電子報表系統(tǒng)中編制《利潤及利潤分配表》、《資產(chǎn)負債表》、《財務(wù)狀況變動表》、《管理費用明細表》等基本會計報表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報的各種明細表等，并設(shè)定各種報表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理命令等。 8 166。 當日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時修改，確保當日輸入的憑證都正確無誤。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 月末所有原始都已輸入系統(tǒng)并已記帳后，應(yīng)及時運用系統(tǒng)匯總功能，對所有已記帳憑證進行匯總，并打印輸出匯總表；同時運用對帳、試算平衡等功能，核對各科目總帳、明細帳與輔助核算帳等，帳帳核對無誤后，即可開始編制當期會計報表。會計報表報出之前應(yīng)認真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進行核對，如帳表不符，應(yīng)及時查找原因，并進行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。 經(jīng)過層層核對，確認帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認當期發(fā)生的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財務(wù)主管對當期會計帳結(jié)帳。 8 166。 1—會計主管204。
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