【正文】 二）合同的可行性：進(jìn)行預(yù)算審核工作，預(yù)測取得的經(jīng)濟效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險；（三）合同的嚴(yán)密性：審查合同條款是否完備嚴(yán)謹(jǐn)，合同語言是否準(zhǔn)確無誤等；（四）認(rèn)為需要審查的其他事項。辦公室用印時應(yīng)審查合同審批及簽署手續(xù)是否完備。合同須加蓋騎縫章。（二）財務(wù)部：負(fù)責(zé)合同的支出、收入及財務(wù)審查等工作。如雙方不能達(dá)成一致，按合同糾紛處理。如雙方不能達(dá)成一致，按合同糾紛處理。第一條 公司合同實行兩級臺賬，各業(yè)務(wù)部門設(shè)立分臺賬，辦公室設(shè)立綜合類合同總臺賬，統(tǒng)一分類編號。編號規(guī)則為公司簡稱、分類代碼、對方簡稱、年度、序號。第一條 合同支付條件（一）合同支付必須符合合同條款的規(guī)定；（二）合同支付必須經(jīng)合同主辦部門的領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；（三）未簽訂合同不得提前支付合同款項。 附則本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。公司內(nèi)現(xiàn)有的各種機動車輛均屬公司辦公用車，辦公室是公司車輛管理、調(diào)度及駕駛員管理的職能部門，具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)車輛的購置、配備、調(diào)撥、年審、修理和報廢；統(tǒng)一辦理車輛油卡、保險，繳納養(yǎng)路費、年審費等相關(guān)費用；負(fù)責(zé)車輛及駕駛員技術(shù)檔案和報表、資料的管理；負(fù)責(zé)公司車輛車況、車貌的定期檢查工作。公司建立用車申請制度，車輛優(yōu)先保證公司領(lǐng)導(dǎo)用車、重要會議用車、內(nèi)外活動用車。派出車輛如駛出北京市須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；市區(qū)內(nèi)的用車由辦公室批準(zhǔn)調(diào)度。車輛派出后，執(zhí)行駕駛員嚴(yán)禁將車輛借給他人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對其進(jìn)行嚴(yán)肅批評教育；如連續(xù)發(fā)現(xiàn)兩次，取消其駕駛公司車輛資格。通過充分考察了解確定車輛維修廠家（除長途出車維修外）并簽訂維修協(xié)議，公司所有車輛必須定點維修和保養(yǎng)。車輛維修、保養(yǎng)及購置備用品須事先經(jīng)辦公室同意。車輛維修過程中，辦公室派專人核準(zhǔn)維修項目，車輛維修完畢進(jìn)行認(rèn)真驗收，并商定保修時間。駕駛員要樹立節(jié)油觀念，在停車等待時，應(yīng)關(guān)閉發(fā)動機和空調(diào)。駕駛員要愛護(hù)車輛，每次出車前都要做好檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，確保車輛保持良好的技術(shù)狀態(tài)。乘車人要愛護(hù)車內(nèi)設(shè)施，尊重駕駛員勞動，維持車輛整潔衛(wèi)生。駕駛員如有違反上述規(guī)定將視情節(jié)處以罰款100~300元/次，累計5次者將取消其駕駛公司車輛資格。公司對駕駛員造成事故或損壞車輛的罰款（按保險公司可賠款總額計算）：負(fù)次要責(zé)任的罰款20%、負(fù)同等責(zé)任的罰款25%、負(fù)主要責(zé)任的罰款30%、負(fù)全部責(zé)任的罰款40%，罰款交公司財務(wù)部。出現(xiàn)重大交通事故，負(fù)主要責(zé)任以上的駕駛員，除交警部門對其進(jìn)行處理，公司對其罰款外，公司還將解除其勞動合同。車輛一經(jīng)發(fā)現(xiàn)丟失，應(yīng)立即向當(dāng)?shù)毓簿帧⒈ｋU公司和辦公室報告（書面報告），并積極配合有關(guān)部門查找車輛，挽救損失。，其解釋權(quán)歸辦公室。本制度所指的工作信息包括：工作簡報、周工作總結(jié)和月度工作報告/計劃，均需以文件形式制作。工作簡報用于匯總整個公司各項工作的進(jìn)展情況，便于對各項工作進(jìn)行了解和把握。簡報分為定期和不定期兩種。不定期簡報根據(jù)工作情況確定制作和下發(fā)時間，由總經(jīng)理具體安排。周工作總結(jié)用于下級向上級匯報上周的工作情況、在工作中出現(xiàn)的問題及解決方案。相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)批示由投資管理部以文件形式發(fā)至各相關(guān)單位。正常進(jìn)行中的工作，一般每周匯報一次，特殊情況需通過電話、短信、傳真電子郵件等方式在第一時間向上級匯報。月度工作報告用于對上月的工作進(jìn)行回顧，包括工作的進(jìn)展情況、其中的問題及解決方法和效果、每項工作的花費、針對本月的工作情況如何安排下一步的工作，做出下月的工作計劃。工程負(fù)責(zé)人每天填寫工程進(jìn)度表備查。月度工作報告和分解到周的工作計劃應(yīng)在下月2日前完成并上報總公司。本制度所稱總公司與下屬公司間的信息傳達(dá)主要以電話、傳真及電子郵件形式。本制度中工作信息如需下發(fā)，須經(jīng)執(zhí)行董事同意。本制度解釋權(quán)歸投資管理部。 為使公司上下行文管理制度化、規(guī)范化，提高工作質(zhì)量和效率，特制定本管理規(guī)定。不完善之處將在執(zhí)行過程中進(jìn)行修訂和補充。收文登記：所有文件在收到后要進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)包括：收到日期、編號、來文單位、發(fā)文字號、文件標(biāo)題。催辦原則：急件當(dāng)日處理完畢。負(fù)責(zé)辦理公文的人員，對經(jīng)手處理的公文，應(yīng)事事有下文，件件有落實，防止積壓誤事。 關(guān)于發(fā)文：任何個人或部門均不得自行發(fā)送正式文件。發(fā)送完畢，進(jìn)行發(fā)文登記，包括：發(fā)送日期、編號，發(fā)文字號，文件標(biāo)題。 發(fā)文結(jié)果確認(rèn)：紙質(zhì)文件的發(fā)文，如使用快遞、傳真等方式傳送，要求對方收到文件后，電話確認(rèn)。文件存檔：每份文件處理完畢，由主辦部門保存原件，相關(guān)部門保存復(fù)印件或其他形式文本。文件借閱：借閱人借閱本部門文件，須經(jīng)本部門主管同意，借閱其他部門文件，須經(jīng)該部門主管同意并辦理借閱手續(xù)，閱畢及時歸還。文件銷毀：所存檔文件一般一年清理一次。由辦公室主任指派兩人共同集中銷毀。 。各子公司遵照本制度并結(jié)合公司實際制訂相關(guān)實施細(xì)則。會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。建立會計檔案，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。會計人員對本公司的經(jīng)濟活動進(jìn)行會計監(jiān)督。會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，利用會計信息和會計方法，為公司管理服務(wù)。財務(wù)經(jīng)理有責(zé)考核會計人員，建議獎懲及變遷。會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，并由直接上級人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。未辦清交接手續(xù)前，應(yīng)繼續(xù)做好本職工作。會計崗位職責(zé)：按照會計制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)帳、報帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清晰，按期及時。完成交辦的其它工作。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。配合會計做好各種帳務(wù)處理。公司財務(wù)管理體制實行公司執(zhí)行董事審批、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門實施的管理模式。建立完善的內(nèi)部財務(wù)管理體系，期初制定預(yù)算，記錄會計數(shù)據(jù)，期末進(jìn)行決算考核，實施財務(wù)收支審批制度以及其它財務(wù)會計制度。庫存現(xiàn)金一般不得超過50000元。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到有憑有據(jù)、手續(xù)齊全，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的漏洞。嚴(yán)禁以白條抵充現(xiàn)金。負(fù)責(zé)印鑒保管崗位須見簽字后方可加蓋印鑒。不得以任何理由對外簽發(fā)現(xiàn)金支票，嚴(yán)禁以各種名義為其它單位與個人套取現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。1借款程序（一）借款人按出差審批單批準(zhǔn)的借款限額填寫“借款單”提出申請；（二）借款人所在部門負(fù)責(zé)人審查；（三）公司執(zhí)行董事或經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)的總經(jīng)理審核簽批；（四）財務(wù)部執(zhí)行。出差標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理以上實報實銷，部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)：三星級酒店，機票為經(jīng)濟艙，一般人員無特殊情況乘坐火車。招待費的開支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行事前報批制度。工資支付款審批應(yīng)當(dāng)以公司制定的工資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，公司應(yīng)按規(guī)定時間發(fā)放工資，員工調(diào)離本公司，人事部門應(yīng)及時通知財務(wù)部停發(fā)工資。辦公用品和固定資產(chǎn)應(yīng)有專人保管，應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記卡，確保帳物相符。手機通訊費用實行限額報銷制度。報銷程序：（一）經(jīng)辦人簽字。有實物購進(jìn)的，報銷單據(jù)上還須注明“驗收人：，年月日”字樣；（三）總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)應(yīng)具備以下條件：（一）使用期限超過一年的且單位價值較高的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、盤點、檢驗，防止固定資產(chǎn)損失、流失，保證固定資產(chǎn)完整安全。公司確定固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法（直線法）。（二）設(shè)備：指不構(gòu)成固定資產(chǎn)的各種機器設(shè)備等。（四）管理用具：指在管理工作中使用的各種家具、辦公用具與設(shè)備，如辦公桌、椅、電風(fēng)扇、打字機、計算器等。（六）其他：指不屬于上述各類的低值易耗品。保持良好的應(yīng)收、應(yīng)付往來款記錄，對應(yīng)收款進(jìn)行帳齡分析。根據(jù)客戶資信狀況，進(jìn)行應(yīng)收帳款的授信，并與客戶保持密切聯(lián)系，依據(jù)實際情況進(jìn)行恰當(dāng)催收。財產(chǎn)清查是通過對各項財產(chǎn)物資進(jìn)行實地盤點與核對，查明各項財產(chǎn)物資、貨幣資金以及債權(quán)債務(wù)是否帳實相符的一種專門方法。（二）銀行存款的清查由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，每月應(yīng)清查一次，并與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清查，一方面要查實帳、物是否相符，另一方面要檢查其保管、使用、維護(hù)以及運用效率等情況。財產(chǎn)清查盤點發(fā)現(xiàn)帳實不符或財產(chǎn)物資毀損，給公司造成損失的，要查明原因分清責(zé)任進(jìn)行處理。會計檔案的保管期限分為永久性和定期性兩種。將保管期滿可以進(jìn)行銷毀的會計檔案編制銷毀清冊，清冊中列明會計檔案的名稱、所屬年度，冊數(shù)、應(yīng)保管年限、已保管年限、銷毀時間。保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)的會計資料（包括原始憑證、相關(guān)協(xié)議、合同等）不得銷毀，應(yīng)抽出單獨裝訂成冊，保管至未了事宜清結(jié)后為止。本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自簽發(fā)之日起執(zhí)行。會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律，法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。會計人員應(yīng)當(dāng)按照會計法律，法規(guī),規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。會計人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的業(yè)務(wù)管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益服務(wù)。會計人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。 本辦法適用范圍：公司本部及其公司所屬子公司參照本辦法制定實施細(xì)則。貨幣資金是公司流動資產(chǎn)的重要組成部分。 現(xiàn)金的使用范圍 根據(jù)國家頒布《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則規(guī)定,公司要在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金: （一）職工工資、津貼、獎金； （二）個人勞務(wù)報酬； （三）出差人員隨身攜帶的差旅費； （四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； （五）結(jié)算起點以下的零星支出； （六）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 庫存現(xiàn)金的限額管理根據(jù)公司提出庫存現(xiàn)金限額計劃，經(jīng)所在開戶銀行審查核定。超過庫存限額部分的現(xiàn)金必須在當(dāng)天或次日上午解交銀行，以保證現(xiàn)金的安全。因特殊情況需要“坐支”現(xiàn)金的,必須事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時，收支的現(xiàn)金必須入賬。對于庫存現(xiàn)金的收、支和保管，應(yīng)當(dāng)由專職的出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不能經(jīng)管現(xiàn)金。出納人員在收付現(xiàn)金后，應(yīng)當(dāng)在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以表示原始憑證上所列款項已經(jīng)收到或已經(jīng)支付，并在收付款憑證上簽章，作為記賬的依據(jù)?，F(xiàn)金出納工作的基本原則 公司現(xiàn)金出納工作必須堅持下列原則，做到制度健全，手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明，準(zhǔn)確及時，安全保管。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。交接時，必須辦理簽收手續(xù)，當(dāng)面交接清楚。 （五）現(xiàn)金付出，先記賬后付款 為確?，F(xiàn)金如實反映在“現(xiàn)金日記賬”上，出納人員應(yīng)先記賬后付款，以防漏記或少記。如沒有辦清交接手續(xù)時，不得變動。 按照國家有關(guān)規(guī)定，凡是獨立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行或其他金融機構(gòu)開設(shè)賬戶，以辦理銀行存款的存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行存款賬戶分類（一）基本賬戶主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，公司的工資、獎金、津貼等的現(xiàn)金支取必須通過基本賬戶辦理。 （三）臨時存款賬戶 公司因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，公司可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。銀行存款的管理（一）按照國家規(guī)定，公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶；也不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。 （三）公司必須遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，定期與銀行核對賬目，保證貨幣資金的安全。 其他貨幣資金是指公司除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金，包括外阜存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、在途貨幣資金等。 及時辦理結(jié)算，對逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票、銀行本票等，應(yīng)按規(guī)定及時轉(zhuǎn)回。本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 財務(wù)內(nèi)部牽制制度，是為維護(hù)公司財產(chǎn)安全而進(jìn)行的控制。 明確會計人員職責(zé)，實行錢、賬分管。 出納員專職承辦現(xiàn)金和銀行業(yè)務(wù)。 各類收款的發(fā)票、收據(jù)由專人負(fù)責(zé)辦理印制、購買、登記、發(fā)放、注銷手續(xù)。 出納員負(fù)責(zé)保管空白支票及簽發(fā)。 會計人員配備實行回避制度。 為提高公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各子公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表，以便達(dá)到資金運用的最高效益，特制定本辦法。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款?？偣矩攧?wù)部負(fù)責(zé)下屬各子公司的財務(wù)預(yù)算的收集及審核并出具審核意見，并對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。：（1）按照財政年度進(jìn)行預(yù)算管理；（2）當(dāng)年費用率不能超過上年實際費用率；（3）利潤的增長必須高于費用的增長；（4）要考慮人工成本占利潤的合適比例，保證具有競爭力的人均創(chuàng)利水平。自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報，逐級審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到控制和約束。上報總部的預(yù)算為公司年度總預(yù)算。 。根據(jù)上述內(nèi)容編制預(yù)算之后，各子公司應(yīng)該形成下一年度的預(yù)計財務(wù)報表。 、預(yù)算編制原則和方法以及工作計劃安排編制公司當(dāng)年的財務(wù)預(yù)算。 ，根據(jù)董事會意見調(diào)整財務(wù)預(yù)算后，由總經(jīng)理將預(yù)算下達(dá)到各下屬子公司執(zhí)行。 每個財務(wù)年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，每個子公司報送上一年度的財務(wù)