【正文】 審批總經(jīng)理審批注：工程類必須附《工程款支付申請表》及相關(guān)資料工程款支付申請表合同編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　工程名稱合同總價（單位造價）請款單位累計已付款請款金額當(dāng)期申請應(yīng)付款：扣除款：實際應(yīng)付款：付款事由付款事由：（注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項）施工單位（簽字蓋章）： 年 月 日監(jiān)理單位審核預(yù)算人員審核工程部主管審核工程總監(jiān)審批財務(wù)主管審批總經(jīng)理簽字第六條 款項的支付一、財務(wù)根據(jù)簽署的《付款申請表》意見和資金計劃確定付款，確保嚴(yán)格按合同及時付款，如有特殊情況不能及時付款，應(yīng)及時與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，做好供方單位的解釋溝通工作。財務(wù)部門在支付工程尾款時，確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款、和全額發(fā)票（含工程尾款和質(zhì)保金等）到齊等后才可支付。工程部復(fù)核，簽字。付款時施工方需寫領(lǐng)條。第三章 費(fèi)用管理制度第一條 費(fèi)用管理目的加強(qiáng)公司財務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。第三條 費(fèi)用管理實施嚴(yán)格執(zhí)行公司的預(yù)算管理制度，所有費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實施。第四條 計劃外費(fèi)用審批計劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實際情況一律報總經(jīng)理審批后由財務(wù)部門進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。第六條 費(fèi)用支出的內(nèi)容本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公維修費(fèi)、利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)、部分營銷等費(fèi)用。第八條、費(fèi)用報銷的一般要求一、各項費(fèi)用發(fā)生時，原則必須取得合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。三、印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。四、各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。五、如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。六、購置的物品需有使用人及保管人簽收或入庫。當(dāng)天往返的不報銷住宿費(fèi)。(三) 應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。（二）交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財務(wù)一律不予報銷（特殊情況除外）。 （四）除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。（六）集團(tuán)內(nèi)部單位檢查或匯報，除陪客外，嚴(yán)禁相互宴請，嚴(yán)禁住高檔賓館，伙食按工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。未經(jīng)審批的工資、獎金財務(wù)部門不得發(fā)放。（三）、 所得稅扣除行政部編制工資、獎金發(fā)放表。（四）、員工離職員工離職時，行政部應(yīng)通知財務(wù)部，由財務(wù)部查明是否有借支款項等應(yīng)扣款。（五）、 工資、獎金的發(fā)放形式工資、獎金的發(fā)放，采取銀行代發(fā)工資形式，如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式，如須報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。行政部應(yīng)于工資、獎金發(fā)放前1天應(yīng)將審批的工資單、獎金發(fā)放明細(xì)表交由財務(wù)部門按表發(fā)放。（二）、　辦公用品和辦公用固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際需要填寫《辦公用品購置申請表》，按資產(chǎn)使用權(quán)限審批后由采購部統(tǒng)一購置。（四）、辦公用品領(lǐng)用必須認(rèn)真履行手續(xù)，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用單》后領(lǐng)用和發(fā)放。階段流程執(zhí)行人完成記錄或輸出文件備注部門提交費(fèi)用報銷單據(jù)部門辦事人員錄入公司EAS系統(tǒng)申請付款說明事由此審批事項須同時在公司EAS系統(tǒng)完成）部門主管審批部門經(jīng)理簽字并出具審核意見財務(wù)部審核財務(wù)部經(jīng)理審核資金計劃，并簽署意見財務(wù)主管審核主管財務(wù)副總對付款額度進(jìn)行審批總經(jīng)理審批總經(jīng)理簽署付款意見撥付階段財務(wù)部出納付款出納員付款費(fèi)用報銷管理控制流第四章 會計檔案管理制度第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。會計檔案包括書面檔案和磁盤檔案，內(nèi)容是所有的會計文件和會計憑證、會計賬簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。一、會計檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。 三、機(jī)器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補(bǔ)充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計主管簽字蓋章認(rèn)可。第四條 會計檔案的整理會計檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進(jìn)行歸類，對每一類中的會計檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊。（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。（四） 裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。整理賬簿時應(yīng)檢查所有賬頁是否已并入相應(yīng)賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。（三） 電腦賬應(yīng)在每個會計年度終了2個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。（二） 各種月度報表應(yīng)按月裝訂成冊，年度決算報表應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊。四、其他會計資料的整理平時應(yīng)做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并及時歸檔。會計管理中心將會計檔案移交給檔案室時，應(yīng)造具一式兩份移交清冊，連同實物交檔案室。驗收后將移交清冊一份留存，一份蓋章驗收后退還移交部門保存。會計檔案管理員對已存檔的會計檔案應(yīng)根據(jù)檔案管理的要求和檔案密集（檔案密集見附件）進(jìn)行分類、編號、登記和存放，做到妥善保管、存放有序、查找方便，保證會計檔案的完整無缺，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。三、公安、檢察、法院、工商等部門因?qū)硐嚓P(guān)案件需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具 正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)部門審核認(rèn)可后填寫“會計檔案查閱申請單”， 經(jīng)會計檔案管理負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱。四、外單位人員調(diào)閱檔案，需由會計部門人員陪同，查閱完畢，應(yīng)立即歸還檔案室。五、查閱檔案時，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。七、會計檔案保管部門應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。每年年初應(yīng)由會計檔案主管部門和公司稽核部門對上年度會計檔案共同進(jìn)行一次綜合鑒定。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計檔案應(yīng)在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。經(jīng)鑒定后需要銷毀的會計檔案應(yīng)由會計檔案管理員提交銷毀申請報告，并造具“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)會計檔案主管部門和稽核部門審核后按法定程序銷毀。四、會計檔案銷毀時，會計檔案主管部門和稽核部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個銷毀過程?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。有關(guān)會計人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計算機(jī)并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?！‖F(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。機(jī)制憑證在輸入計算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。（三）總分類賬和各種明細(xì)分類賬每年打印一次。（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后簽字生效。第十一條 電算化數(shù)據(jù)備份管理 一、必須經(jīng)常進(jìn)行會計核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會計數(shù)據(jù)丟失時，必須及時用備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。 三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。 五、備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。 七、對各類備份磁盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時向會計主管報告，并復(fù)制復(fù)件；對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，必須制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。第五章 銷售流程中的財務(wù)管理制度第一條 總則一、為了加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范銷售流程中的各項經(jīng)營行為，杜絕差錯和舞弊的產(chǎn)生，提高經(jīng)營效率，特制訂本管理制度。第二條 銷售收款的管理一、銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。（一）、