【正文】 現(xiàn)金：收銀員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記《銷(xiāo)售及收款日?qǐng)?bào)表》，并于每日17點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定專(zhuān)戶(hù)。（二）、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收銀員在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供公司專(zhuān)戶(hù)的賬號(hào)資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶(hù)。收銀員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷(xiāo)售及收款日?qǐng)?bào)表》。四、銷(xiāo)售報(bào)表的報(bào)送：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納按日對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)，并據(jù)此填寫(xiě)《銷(xiāo)售回籠明細(xì)表》，送至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、報(bào)公司相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。第三條 應(yīng)收銷(xiāo)售款的管理一、應(yīng)收銷(xiāo)售款的范圍：以各種銷(xiāo)售形式形成的應(yīng)收而未收的款項(xiàng)（按揭形式的單獨(dú)在第四章說(shuō)明）。三、回款情況的反饋：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并及時(shí)登賬，并按周（每周五）編制《回籠明細(xì)表》報(bào)營(yíng)銷(xiāo)策劃中心。 四、應(yīng)收銷(xiāo)售款的責(zé)任制：應(yīng)收銷(xiāo)售款實(shí)行責(zé)任人“在職終身負(fù)責(zé)制”的管理辦法，經(jīng)辦營(yíng)銷(xiāo)人員為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)營(yíng)銷(xiāo)管理領(lǐng)導(dǎo)為第二責(zé)任人，營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)為第三責(zé)任人，財(cái)務(wù)管理經(jīng)理為第四責(zé)任人，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)為第五責(zé)任人。如果未到位，財(cái)務(wù)部應(yīng)分清情況，采取對(duì)應(yīng)的措施，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，送營(yíng)銷(xiāo)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理客戶(hù)銷(xiāo)售款，并將客戶(hù)欠款與營(yíng)銷(xiāo)部每周五下班前核對(duì)一致。第四條 按揭款的管理一、在每期樓盤(pán)發(fā)售前一個(gè)月內(nèi)，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司已與按揭合作銀行簽署《銀行按揭業(yè)務(wù)合作書(shū)》所規(guī)定的相關(guān)條款與營(yíng)銷(xiāo)部進(jìn)行溝通，并由營(yíng)銷(xiāo)部告知客戶(hù)辦理按揭的相關(guān)事項(xiàng)。銀行按揭資料、公積金貸款資料由營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)督促客戶(hù)在簽署《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》后5天內(nèi)按銀行要求提供并向按揭專(zhuān)員移交完整按揭資料。三、按揭專(zhuān)員必須確保按揭貸款資料收集完畢后按10天(或10戶(hù))一個(gè)批次報(bào)送主辦銀行，爭(zhēng)取在《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》簽署后約30天內(nèi)放款，公積金貸款在《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》簽署后約60天內(nèi)放款。四、按揭放款情況的匯總及反饋：按揭專(zhuān)員應(yīng)將每批次按揭貸款客戶(hù)名單、應(yīng)放款金額報(bào)財(cái)務(wù)出納備查，貸款發(fā)放后由雙方進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未放款的應(yīng)于2日之內(nèi)查明原因，如因客戶(hù)原因的反饋至營(yíng)銷(xiāo)部，并及時(shí)通知客戶(hù)；如因公司原因的，則上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第五條 銷(xiāo)售產(chǎn)品的管理一、銷(xiāo)售產(chǎn)品管理的范圍：包括可售房屋的數(shù)量、單價(jià)的確定，管理報(bào)表的報(bào)送，營(yíng)銷(xiāo)宣傳資料的定制，銷(xiāo)售（預(yù)售）手續(xù)的申報(bào)，項(xiàng)目銷(xiāo)售結(jié)束后的效益分析，樣板房的處理等?？偪墒勖娣e和每套可售有效面積應(yīng)以房屋管理部門(mén)批準(zhǔn)文件、證書(shū)、確認(rèn)書(shū)等為依據(jù)。如遇價(jià)格變動(dòng)，營(yíng)銷(xiāo)策劃部應(yīng)按程序重新報(bào)批，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)部據(jù)此作為銷(xiāo)售合同和記錄應(yīng)收款項(xiàng)的依據(jù)。（二）、營(yíng)銷(xiāo)策劃部根據(jù)每日銷(xiāo)售情況對(duì)收銀員報(bào)送的《銷(xiāo)售及收款日?qǐng)?bào)表》進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并據(jù)以登記臺(tái)賬。（三）、按揭專(zhuān)員依據(jù)每周按揭回款情況填制各樓盤(pán)《按揭進(jìn)度表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱。（四）、周報(bào)表必須在每周周五下午5：00以前報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。（五）、各管理報(bào)表報(bào)送：報(bào)表名稱(chēng)責(zé)任人報(bào)出頻率報(bào)出時(shí)間銷(xiāo)售及收款日?qǐng)?bào)表財(cái)務(wù)部收銀員每天次日上午9：30之前回籠明細(xì)表財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、出納每周每周周五下午5：00以前按揭進(jìn)度表按揭專(zhuān)員每周每周周五下午5：00以前月度催款計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每月每月29日上午12：00之前第六章 資金管理制度第一條 總則一、為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保障貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)一、公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀(guān)公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。四、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)審批制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)或上級(jí)授權(quán)人報(bào)告。（二）、復(fù)核：主辦會(huì)計(jì)對(duì)貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的程 序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取＃ㄈ?、審批：根?jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。（四）、辦理：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。七、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。二、公司嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定使用現(xiàn)金。三、所有現(xiàn)金收入款項(xiàng)都應(yīng)于當(dāng)日如數(shù)存入銀行，當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員保管在保險(xiǎn)柜中，須上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并于當(dāng)天上班時(shí)及時(shí)存入銀行。公司任何員工不得以庫(kù)存現(xiàn)金收入直接支付各項(xiàng)開(kāi)支(即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金)。五、對(duì)發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)發(fā)生的一切庫(kù)存現(xiàn)金收支憑證(收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等)是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)管理中心須進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。如情節(jié)嚴(yán)重，報(bào)銷(xiāo)人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理報(bào)告。八、現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無(wú)誤的收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。實(shí)行內(nèi)部牽制，錢(qián)賬分離，杜絕私自挪用庫(kù)存現(xiàn)金、公款私存和其他的不法行為。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)人員不在單位期間，印鑒應(yīng)由法定代表人指定的專(zhuān)人保管。（二）、公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同時(shí)，保管與存取現(xiàn)金、進(jìn)行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；十一、為確保公司資金安全，公司5萬(wàn)元以上大額現(xiàn)金的存取，必須由公司派車(chē)且有l(wèi)～2人陪同。10萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車(chē)且有2人在場(chǎng)；5～10萬(wàn)元的現(xiàn)金存取可由公司派車(chē)或乘出租車(chē)進(jìn)行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場(chǎng)。在現(xiàn)金的存取過(guò)程中，公司嚴(yán)禁有關(guān)當(dāng)事人徇私舞弊，竊取現(xiàn)金。十三、現(xiàn)金出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行崗位輪換，但原則上兩年輪換一次。禁止出納人員白條頂庫(kù)。第四條 銀行存款的管理一、公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除相關(guān)制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票等結(jié)算方式進(jìn)行收款。四、按規(guī)定每天到各開(kāi)戶(hù)銀行收取銀行結(jié)算憑證。六、出納根據(jù)審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額應(yīng)該相等，如有不符，必須逐筆核對(duì)，查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額必須完全一致。嚴(yán)禁出現(xiàn)一個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)。九、領(lǐng)用支票，需向財(cái)務(wù)部填制“用款申請(qǐng)單”，寫(xiě)明日期、收款單位、用途及限額(或應(yīng)付金額)，由財(cái)務(wù)人員簽發(fā)支票。不準(zhǔn)攜帶蓋好印章的空白支票外出采購(gòu)。十一、支票領(lǐng)用后，應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報(bào)賬。在支票報(bào)賬時(shí)，應(yīng)與“用款申請(qǐng)單”核對(duì)收款單位、用途、支付金額等。 十二、 收據(jù)的管理：不準(zhǔn)收據(jù)和印鑒由一人管理，不準(zhǔn)出現(xiàn)蓋了公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)交由出納自行開(kāi)票。第五章 其他貨幣資金的管理一、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票、銀行本票、在途貨幣資金和信用卡存款、信用證保證金存款等。三、其他貨幣資金管理，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)票據(jù)和支付結(jié)算制度的規(guī)定。在總賬科目下，按照其他貨幣資金的不同種類(lèi)，分設(shè)有關(guān)二級(jí)科目，并按在途貨幣資金的匯出單位、外埠存款的開(kāi)戶(hù)銀行、銀行匯票和銀行本票的收款單位、信用卡的名稱(chēng)設(shè)置明細(xì)賬戶(hù)，進(jìn)行明細(xì)核算。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其他貨幣資金定期進(jìn)行清理。二、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括（一）、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。（二）、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。（三）、支付款項(xiàng)印章的保管情況。（四）、票據(jù)的保管情況。三、對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。（三）、審批人超權(quán)限審批借款，未造成損失的；造成損失的；由審批人全額承擔(dān)；（四）、審批人未及時(shí)將借款催收到位，未造成損失的；造成損失的，由審批人全額承擔(dān)；（五）、超出規(guī)定范圍限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的；（六）、不按財(cái)務(wù)印鑒管理辦法分管財(cái)務(wù)印鑒的；（七）、不按資金審批權(quán)限和未按資金計(jì)劃（計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外因總裁特批的除外）付款的；（八）、公款私存的；（九）、出納員每日不及時(shí)上報(bào)現(xiàn)金和銀行存款余額日?qǐng)?bào)表的；（十）、會(huì)計(jì)人員每月末不定期檢查出納員現(xiàn)金和銀行存款余額并無(wú)檢查記錄和盤(pán)點(diǎn)表的；（十一）、出納員對(duì)每月的銀行存款對(duì)賬單保存不全的；（十二）、違反本管理制度條款認(rèn)定應(yīng)予以處罰的。第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則與要求一、會(huì)計(jì)報(bào)表必須按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則編制；二、財(cái)務(wù)部門(mén)必須保證所提供會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、客觀(guān)、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。會(huì)計(jì)報(bào)告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。四、會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行。第三條 會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表都必須以公歷年度作為會(huì)計(jì)期間，自公歷1月1日起至12月31日止（內(nèi)部報(bào)表自公歷2月1日起至次年1月31日止）；第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出一、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間統(tǒng)一截止為每月最后一天。第八章 附 則第一條 本制度由財(cái)務(wù)部辦公會(huì)討論通過(guò)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理審批之日起實(shí)施。第二條 財(cái)務(wù)部為本制度的執(zhí)行部門(mén)，解釋權(quán)歸于財(cái)務(wù)本部；修訂須經(jīng)公司董事長(zhǎng)