【正文】 一般分別應(yīng)在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。主管會計對當(dāng)月客戶房款的到位情況及應(yīng)收款情況進行核對落實后，應(yīng)按欠款時間的長短分類匯總統(tǒng)計金額，填寫“應(yīng)收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計劃，由營銷部負責(zé)核對，并報相關(guān)負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)。二、應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：財務(wù)管理中心負責(zé)編制《銷售回籠明細表》和《月度催款計劃》，并負責(zé)催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時到位；營銷部負責(zé)逾期房款的催款工作，并負責(zé)催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。四、銷售情況的核對與再確認：銷售統(tǒng)計人員每周五對本周銷售及應(yīng)收款情況進行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務(wù)主管會計進行核對。三、銷售收款的統(tǒng)計：收銀員將每日收款情況統(tǒng)計后交由營銷部確認，并于次日上午9：30報財務(wù)出納和會計?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或傳真至公司財務(wù)部出納簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。不得存放在保險柜里或存入個人存折。二、銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財務(wù)管理中心的收銀員負責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。二、銷售流程管理的一般要求保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程序化；對可銷售產(chǎn)品實行動態(tài)管理。 八、必須加強會計檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等。 六、隨計算機配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件和購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份磁盤，必須作為會計檔案保管。 四、機內(nèi)憑證及總分類賬、明細分類賬、報表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會計資料按月做兩套外設(shè)磁盤（軟盤、光盤或磁帶）備份，交會計檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。 二、日常工作中，必須準備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機硬盤備份、光盤刻錄機或磁帶機備份）循環(huán)使用，隔日進行備份，避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。五、其他由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計主管簽字蓋章認可。（四）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。（二）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。四、科目匯總表、賬簿打印時間。三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種?，F(xiàn)金記賬憑證一律由專職會計人員手工做記賬憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計算機并打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。第十條 會計電算化檔案管理一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。三、撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。二、會計檔案的銷毀。對債權(quán)債務(wù)未結(jié)清的檔案應(yīng)抽出重新裝訂，直到債權(quán)債務(wù)了結(jié)后再作銷毀。第九條 會計檔案的鑒定和銷毀一、會計檔案的鑒定。六、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會計負責(zé)人簽字批準，會計檔案原則上不得借出。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。二、審計、財稅部門因?qū)徲嫼筒橘~事項需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司會計檔案管理部門負責(zé)人簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會計總監(jiān)批準。第七條 會計檔案的保管年限會計檔案的保管年限 會計檔案名稱保管期限（年） 備 注一、會計憑證類原始憑證15包括附件其中：涉及權(quán)證的會計憑證永久 記賬憑證15包括附件 匯總憑證15包括附件 工資表及簽收條3二、會計賬簿類總分類賬15明細分類賬15其中往來賬以結(jié)清為止現(xiàn)金日記賬25 銀行日記賬25 固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年 輔助賬簿15三、會計報表類 年度會計決算報表永久包括文字分析 月、季度報表5包括文字分析 年度新舊科目對照表15 成本控制表5 銷售明細表5 預(yù)算執(zhí)行表5四、其他會計資料 內(nèi)部審計報告10年 外部審計報告15年 稅務(wù)資料永久 銀行對賬單及余款調(diào)節(jié)表5 各種經(jīng)濟合同經(jīng)濟事項結(jié)束后保管5年 發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)15 會計檔案移交清單15 會計檔案保管、銷毀清冊永久第八條 會計檔案的查閱由于工作需要調(diào)閱會計檔案，須遵守下列規(guī)定：一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先由本部門負責(zé)人簽字后，再由會計檔案管理部門負責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機密級以上檔案經(jīng)會計總監(jiān)或總經(jīng)理簽字同意后，方可調(diào)閱。第六條 會計檔案保存要求：一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護檔案安全。采用電子計算機進行會計核算的公司，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案，條件具備的還應(yīng)采用磁帶、磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案。檔案室應(yīng)根據(jù)移交清冊逐件驗收，對不符合規(guī)定的應(yīng)退還會計核算部重新整理裝訂。第五條 會計檔案的移交與保管公司的當(dāng)年會計檔案在會計年度終了后，可暫由會計管理中心會計人員保管一年，期滿之后，各種會計檔案由會計管理中心編造清冊在期滿之后一個月內(nèi)移交給公司會計檔案室，不得自行封包保存。（三） 分冊制作報表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計年度，所屬月份，報表名稱，封底結(jié)繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。三、會計報表的整理、裝訂（一） 在辦完年終決算的第二個月應(yīng)對各種報表進行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。二、會計賬簿的整理（一） 在會計年度終了后的次年2個月內(nèi)，應(yīng)對各種賬冊進行整理、裝訂。（三） 每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。一、會計憑證的整理（一） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進行裝訂成冊。 四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書。 二、打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。 一、會計檔案由以下幾部分組成：（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；（二）會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬和其它輔助賬簿；（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注和會計情況說明書；（四）會計預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細表；（五）會計事務(wù)所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務(wù)報表及稅務(wù)資料；（六）其它會計資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學(xué)習(xí)會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊；（七）、磁盤檔案；第三條 會計檔案的管理公司財務(wù)會計人員負責(zé)本公司的會計檔案工作，負責(zé)會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會計檔案室，指定專人保管。第二條 本制度適用的范圍，為會計檔案管理部門。五、其他費用 其他管理及營銷費用發(fā)生時，嚴格按費用報銷的原則和要求進行開支。（三）、所購買辦公用品，按購貨清單進行驗收，核對品種、規(guī)格、數(shù)量與質(zhì)量，辦公用品由政部門統(tǒng)一保管，并指定保管人。四、辦公用品的購置管理（一）、為了統(tǒng)一限量，控制用品規(guī)格以及節(jié)約經(jīng)費開支，本著節(jié)約、合理、適用的原則，所有辦公用品的購買，都應(yīng)由采購部統(tǒng)一負責(zé)。（六）、 工資獎金的發(fā)放員工工資一般于每月10日前發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。如有借支款項等應(yīng)扣款項，由行政部在其離職時從應(yīng)發(fā)工資中扣除。財務(wù)部應(yīng)配合行政部計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。（二）、工資復(fù)核工資獎金發(fā)放前，財務(wù)部對編制的工資、獎金發(fā)放表進行復(fù)核。三、工資薪酬管理（一）、工資審批員工個人工資標準由行政部逐級上報，最終報總經(jīng)理審批；工資實行嚴格的審批制度，月度工資的發(fā)放由公司總經(jīng)理審批；年終獎金的發(fā)放報董事長審批。（五）專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理批準，經(jīng)辦人在總經(jīng)理批準的定額內(nèi)掌握使用。（三）所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細，否則不予報銷。二、業(yè)務(wù)招待費用管理（一）報銷業(yè)務(wù)招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。(二