【正文】 金使用計劃，列明用途和使用時間，由單位負責(zé)人審批?！? （四）嚴禁長期占用備用金，暫時不需動用的備用金及時交回清賬。（五）嚴禁辦理以單位名義開立、供個人因私使用的各種信用卡。對于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報銷；對弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向報銷人的主管報告?！　。ㄒ唬﹪澜灠l(fā)空頭支票、遠期支票及與銀行預(yù)留印鑒不符的支票；嚴禁簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)；嚴禁收取商業(yè)承兌匯票。（三）規(guī)范辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。②需開具銀行承兌匯票時，由財務(wù)管理中心門審核業(yè)務(wù)部門提出的用款申請、注明采用銀行承兌匯票方式結(jié)算貨款的合同及相關(guān)資料后辦理。④對即將到期的銀行承兌匯票，提前5個工作日通知銀行辦理托收手續(xù)?！?（五）指定專人妥善保管各種票據(jù)。票據(jù)一旦丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)管理中心門負責(zé)人，及時采取掛失止付等補救措施。十一、加強內(nèi)部結(jié)算證和內(nèi)部本票等具有內(nèi)部支付效力的結(jié)算票證管理。　?。ǘ﹥?nèi)部結(jié)算票證購入后，由專人及時登記，妥善保管?！　。ㄋ模﹥?nèi)部結(jié)算票證發(fā)放后，由票證管理人員進行監(jiān)督檢查，確保正確使用?！　°y行開戶手續(xù)必須由經(jīng)過法定代表人或財務(wù)總監(jiān)書面授權(quán)的財務(wù)人員親自前往開戶行辦理，嚴禁交由他人代辦。嚴禁出租、出借銀行賬戶為外單位或個人代收、代轉(zhuǎn)款項。十四、加強銀行存款業(yè)務(wù)管理。根據(jù)資金的收支情況妥善安排資金頭寸，合理安排存款結(jié)構(gòu)?！　。ㄈ┺k理銀行存款業(yè)務(wù)時，嚴禁以下行為：　?、賹ζ渌麊挝换騻€人拆借資金；　?、谵k理違規(guī)高息存款業(yè)務(wù)；　?、蹏澜钏酱婊蛩娇罟?；　?、茉谄髽I(yè)非經(jīng)營所在地存款?！　。ㄒ唬┺k理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)選擇信譽好、服務(wù)佳的正規(guī)金融機構(gòu)?！　。ㄈ┦褂媒鹑跈C構(gòu)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理資金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)與有關(guān)金融機構(gòu)簽訂協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，防范資金風(fēng)險。第五節(jié)　內(nèi)部控制及監(jiān)督檢查十七、集團所有貨幣資金收支必須及時納入財務(wù)管理中心門統(tǒng)一核算和管理。十八、建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督?！　齑娆F(xiàn)金實行每日盤點登記，填寫現(xiàn)金日盤點登記簿，有價證券、票據(jù)和存單隨時發(fā)生隨時登記，每周進行一次清查、匯總；財務(wù)負責(zé)人親自或指定專人對清查登記結(jié)果，進行復(fù)核簽節(jié)，做到賬款相符；發(fā)現(xiàn)賬款不符的，必須及時查明原因，及時處理?！　。ㄒ唬┲付〞媿徫蝗藛T定期逐筆核對銀行存款收支，并于每月末三日內(nèi)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。　?。ǘ┿y行對賬需核對的內(nèi)容包括：銀行存款余額的一致性；對賬期內(nèi)每筆資金流入流出的時間、金額與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)的符合性；未達賬項的項目、金額；上期未達賬項的本期到賬情況等?！　。ㄋ模τ谖催_賬項，應(yīng)查明原因，及時處理，不得有長期未達帳項；對異常未達賬項及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?！　。ㄒ唬┿y行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、有價證券、銀行存單等需分崗分人管理。嚴禁一人保管或外出攜帶支付款項所需的全部印節(jié)，資金支付有權(quán)簽字人不得保管銀行預(yù)留印鑒。　?。ㄋ模└鞣N付款票據(jù)必須經(jīng)過財務(wù)管理中心門負責(zé)人或被授權(quán)人簽字，經(jīng)銀行預(yù)留印鑒管理人員核準登記后方可加蓋印節(jié)。二十二、加強出納人員管理。出納人員應(yīng)當(dāng)符合以下條件：　?、倨沸辛己茫矣诼毷?，堅持原則； 　?、诔钟袝嫃臉I(yè)資格證書，且在從業(yè)期間無違規(guī)違紀的相關(guān)記錄；　?、凵蠉徢皯?yīng)進行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉國家和公司關(guān)于貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定，掌握出納業(yè)務(wù)管理的知識；　?、軉挝回撠?zé)人、財務(wù)負責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任出納；　　⑤臨時借用人員、見習(xí)人員、實習(xí)人員不得擔(dān)任出納。崗位輪換時，要編制移交清冊，有關(guān)事項要逐項登記清楚，移交人、接交人、監(jiān)交人要簽字。　?。ㄒ唬┲Ц渡暾垺！　。ǘ┲Ц秾徟?。對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體研究決策，直接決策人（會議召集人）或法定代表人要承擔(dān)相應(yīng)決策責(zé)任，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為?！　。ㄈ┲Ц稄?fù)核。復(fù)核無誤后簽字，交由出納人員辦理支付手續(xù)。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤后的支付申請辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)。二十四、大額資金支付業(yè)務(wù)，要實行分級授權(quán)的管理模式，參照公司的相關(guān)規(guī)定辦理。財務(wù)管理中心、審計部門要定期和不定期地對貨幣資金的安全進行檢查。二十六、落實貨幣資金管理責(zé)任制。財務(wù)總監(jiān)是貨幣資金管理的主要責(zé)任人，經(jīng)辦人員是直接責(zé)任人。第六節(jié) 企業(yè)網(wǎng)上銀行管理規(guī)定二十七、為統(tǒng)籌集團資金，提高資金使用效益，并確保集團資金安全，集團總公司將各分公司、控股公司資金通過企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)集中管理。分公司資金余額低于頭寸時，由總公司財務(wù)管理中心按照資金審批制度將頭寸不足部分人工劃撥到分公司資金帳戶?？偣镜娜粘ｉ_支只能從基本戶或一般戶支付，基本戶或一般戶資金余額不足時，按照資金審批制度從資金池帳戶中劃轉(zhuǎn)。三十一、系統(tǒng)管理根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以設(shè)置系統(tǒng)操作員，但必須確保企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的操作必須有操作員、復(fù)核員等獨立性強的崗位，互相牽制。聚成集團“企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)”管理示意圖例：資金池帳戶（XX支行）人工劃撥基本戶（XX銀行）人工劃撥一般戶（XX銀行）人工劃撥自動劃撥… …公司基本戶（頭寸D萬）杭州公司基本戶（頭寸C萬）無錫公司基本戶（頭寸B萬）南京公司基本戶（頭寸A萬）第四章 銀行承兌匯票內(nèi)部管理規(guī)定第一節(jié) 總則一、為了進一步加強江蘇創(chuàng)設(shè)未來控股集團（以下稱集團）資金集中管理，規(guī)范銀行承兌匯票使用和管理，防范風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和中國人民銀行《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》，制定本規(guī)定。三、本規(guī)定適用于集團財務(wù)管理中心及分公司和直營子公司。分公司和直營子公司如需對外簽發(fā)銀行承兌匯票，需報集團財務(wù)管理中心批準。第三節(jié) 票據(jù)收取六、集團在對外銷售商品或提供服務(wù)時，可以收取銀行承兌匯票，但不得收取商業(yè)承兌匯票。八、在收取銀行承兌匯票時，必須嚴格制定和執(zhí)行單位內(nèi)部的接受程序，明確接受銀行承兌匯票批準權(quán)限、經(jīng)辦人的職責(zé)等。第四節(jié) 票據(jù)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和承兌十、銀行承兌匯票在背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和承兌時，必須按照資金授權(quán)審批程序進行審批，并指定專人負責(zé)辦理。在未確定使用前，不得加蓋背書印鑒。十三、銀行承兌匯票必須按規(guī)定期限及時提示承兌