某公司預算管理的編制依據(jù)-在線瀏覽
2025-05-30 13:36本頁面
【正文】 況總結(jié)；（2） 公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測；（4） 公司主要年度（季度、月度）經(jīng)營目標；（5） 公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 公司風險分析及相應對策準備；（7） 其它說明。第十五條 各職能中心、事業(yè)部年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度（季度、月度）經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度（季度、月度）管理和支持服務目標；（4） 部門工作計劃及主要舉措；（5） 部門費用預算；（6） 其它說明。第六章 經(jīng)營計劃和財務預算方案編制流程第十七條 公司年度經(jīng)營計劃制定自前一年度的9月1日開始，在10月31日前完成編制；季度經(jīng)營計劃制定自前一季度的第二月1日開始，在當月30（或31）日前完成編制；月度經(jīng)營計劃制定自前一月度的第三個禮拜開始，在當周完成編制；制定流程如下：（1） 經(jīng)營戰(zhàn)略部根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案；（2） 執(zhí)行總裁審核年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案并出示審核意見；（3） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案并由總裁簽字批準；（4） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的公司年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標方案并下發(fā)同時確定職能中心、事業(yè)部經(jīng)營計劃編制的指標類別、格式；（5） 公司各部門提出本單位的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案；（6） 經(jīng)營戰(zhàn)略部對各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案進行審核、匯總；（7） 執(zhí)行總裁審批各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案；（8） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的年度（季度、月度）各單位工作計劃，下發(fā)各單位執(zhí)行；第十八條 公司年度財務預算制定自前一年度的11月1日開始，在12月31日前完成編制；季度財務預算制定自前一季度的第三月1日開始，在當月30（或31）日前完成編制；月度財務預算制定自前一月度的第四個禮拜開始，在當周完成編制；制定流程如下：（1） 財務部下發(fā)預算編制的指標類別、格式；（2） 各中心、事業(yè)部根據(jù)預算編制要求以及本中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）工作計劃編制本中心、事業(yè)部年度（季度、月度）財務預算（3） 財務部匯總各部門的年度（季度、月度）財務預算，進行審核、平衡預算；初步分析后編制公司年度財務預算方案草案（4） 計劃財務中心總監(jiān)審核公司年度（季度、月度）財務預算方案草案并出示審核意見；（5） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）財務預算方案草案并由總裁簽字批準；（6） 財務部形成正式的年度（季度、月度）財務預算方案并下發(fā)各部門；（7） 財務部監(jiān)督公司年度（季度、月度）財務預算執(zhí)行，編
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