工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度測(cè)試表-在線瀏覽
2025-05-30 03:06本頁(yè)面
【正文】 、預(yù)算部和財(cái)務(wù)部門是否健全，是否有與部門劃分不相適應(yīng)的業(yè)務(wù)責(zé)任分擔(dān)情況。(5)內(nèi)審部門是否承擔(dān)監(jiān)督、檢查政策、規(guī)程遵循、執(zhí)行情況的責(zé)任。(7)管理當(dāng)局各成員的行動(dòng)是否協(xié)調(diào)一致；員工士氣是否高昂；員工流動(dòng)是否頻繁。(9)如果某一領(lǐng)域存在不相容職能集中于同一個(gè)人或同一部門的情況，管理當(dāng)局是否知曉這一情況。D．成本管理：項(xiàng)目是否建立以監(jiān)督項(xiàng)目狀態(tài)實(shí)時(shí)更顯項(xiàng)目預(yù)算，管理成本；是否對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的成本績(jī)效基準(zhǔn)及其變更進(jìn)行管理。（2）信息系統(tǒng)A．項(xiàng)目公司是否識(shí)別所有受項(xiàng)目影響的人員或組織，并記錄其利益、參與情況和對(duì)項(xiàng)目成功的影響？B．項(xiàng)目是否對(duì)信息溝通進(jìn)行規(guī)劃？對(duì)干系人的信息和溝通需求做出應(yīng)對(duì)安排，如誰(shuí)需要何種信息，何時(shí)需要，如果向他們傳遞，以及由誰(shuí)傳遞。D．項(xiàng)目公司是否建立其管理干系人期望的方法？如通過(guò)與干系人談判以及對(duì)干系人實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的意愿施加影響，來(lái)積極管理干系人的期望。(3)人力資源A．項(xiàng)目是否制定了項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖？組織結(jié)構(gòu)圖中包含項(xiàng)目角色與職責(zé)記錄，以及帶人員招募和遣散時(shí)間表的人員配備管理計(jì)劃。 (二)預(yù)算系統(tǒng)控制調(diào)查提綱財(cái)會(huì)和成本控制主管的職責(zé)和權(quán)限 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)(1)是否設(shè)置財(cái)務(wù)主管、成本控制主管；財(cái)務(wù)主管、成本控制主管各自承擔(dān)什么職責(zé)，是否能參加項(xiàng)目重大決策，擁有哪些方面的專業(yè)知識(shí)和技能，掌握專業(yè)知識(shí)、技能的深度和熟練程度如何？(2)概算、財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)，是集中于總部或母公司處理，還是遵循分權(quán)的原則，由各項(xiàng)目公司分別處理，集中或分散程度如何？財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和成本控制機(jī)構(gòu)的崗位責(zé)任制 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)(1)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是和成本控制機(jī)構(gòu)否獨(dú)立，機(jī)構(gòu)是否健全，人員是否充足？(2)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)人員分工是否明確并考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職責(zé)分開(kāi)的內(nèi)部控制原則？(如出納人員不兼管收入、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付款帳簿的登記工作)(3)成本控制機(jī)構(gòu)人員分工是否明確并考慮批準(zhǔn)，是否存在即管量又管價(jià)和現(xiàn)場(chǎng)簽證的情況？(4)財(cái)會(huì)部門分管財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、融資的人員是多少，是否定期和成本控制部進(jìn)行溝通，安排資金計(jì)劃表？會(huì)計(jì)核算和管理： 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)(1)公司是否有完整的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。(3)有價(jià)證券，應(yīng)收(付)票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿；股票買賣是否有明細(xì)帳記錄。(5)現(xiàn)金保險(xiǎn)箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？出納人員調(diào)動(dòng)是否更換鑰匙和密碼。 (7)存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細(xì)帳核對(duì)相符。(9)取得原始憑證是否都經(jīng)復(fù)核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤。成本控制的核算和管理： 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)（1）工程是否編制工程概算（2）是否監(jiān)督項(xiàng)目狀態(tài)以更新項(xiàng)目概算和監(jiān)控管理成本基準(zhǔn)變更。（4）是否對(duì)工程設(shè)變變更進(jìn)行管理。（6）計(jì)算機(jī)是否有防病毒措施（7）是否存放文件備份于安全之處（8）系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、維護(hù)是否與業(yè)務(wù)處理人員分開(kāi)（9）人機(jī)并用時(shí)，總帳是否核對(duì)相符內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評(píng)價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為控制環(huán)境的初步評(píng)估為:強(qiáng)（ ）、一般（ ）、弱（ ）。？？－積存數(shù)量與上年是否一致？？，如價(jià)格控制、外貿(mào)配額或出入境管制？。 進(jìn)一步符合性測(cè)試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期：第三部分 采購(gòu)和付款采購(gòu)和付款循環(huán)內(nèi)控制度調(diào)查表A. 業(yè)務(wù)狀況 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)？？－在采購(gòu)時(shí)，是否采用競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)方式確定供貨商？，供貨商即將貨物發(fā)到（這時(shí)對(duì)企業(yè)而言系暫收貨物），則是否為暫收貨物設(shè)置記錄，并盡可能將暫收貨物與其他存貨分離開(kāi)來(lái)？？？，付款業(yè)務(wù)是否均注明所支付的是哪一筆特定的發(fā)票款？（不是按月結(jié)帳或者預(yù)付款方式?）－企業(yè)在多大程度上采用電子貨幣轉(zhuǎn)撥作為付款方式？？，公司是否利用可得的折扣？。 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)，以防止在未經(jīng)授權(quán)的情況下使用購(gòu)貨、貨款支付及應(yīng)付帳款業(yè)務(wù)的處理功能，以及接觸由此產(chǎn)生的數(shù)據(jù)？，是否均有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的采購(gòu)定單？？驗(yàn)收單是否在對(duì)貨物進(jìn)行充分的質(zhì)檢及點(diǎn)數(shù)的基礎(chǔ)上編制的？，以保證購(gòu)貨、付款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、應(yīng)付帳款余額數(shù)據(jù)以及固定（主文件）數(shù)據(jù)輸入的正確性和完整性，并防止重復(fù)輸入？（及其他任何原始憑證）是否：－與采購(gòu)定單相核對(duì)？－與收貨單相核對(duì)？－檢查其有關(guān)數(shù)學(xué)運(yùn)算的正確性？－由管理部門批準(zhǔn)付款？－在處理完后加蓋付訖章？、接受勞務(wù)時(shí)，對(duì)于應(yīng)貸記的應(yīng)付帳款明細(xì)帳代碼是否進(jìn)行復(fù)核，防止串戶？，則是否對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)調(diào)查，以確保負(fù)債確認(rèn)的正確性？？，是否編制適當(dāng)?shù)膽{證？，以保證接近年末時(shí)所發(fā)生的購(gòu)貨、付款業(yè)務(wù)能夠歸入適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)年度內(nèi)？，以確保真實(shí)的購(gòu)貨、付款業(yè)務(wù)和應(yīng)付帳款余額沒(méi)有被遺漏并且在適當(dāng)會(huì)計(jì)期間對(duì)其進(jìn)行了完整、準(zhǔn)確的處理或報(bào)告？ 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)1. 是否在購(gòu)貨和應(yīng)付款業(yè)務(wù)處理方面存在足夠的職責(zé)分離，特別是：－采購(gòu)與驗(yàn)收職能是否與發(fā)票處理、應(yīng)付帳款總帳與明細(xì)帳處理的職能分離？－采購(gòu)與驗(yàn)收職能是否分離？－發(fā)票處理和應(yīng)付帳款明細(xì)帳處理職能是否與登錄總帳的會(huì)計(jì)處理職能分離？－支票簽發(fā)及付款批準(zhǔn)職能是否與登記銀行存款付款記錄（銀行存款日記帳）和總帳處理職能相分離？－付款審批職能是否與支票填制職能分離？－與付款有關(guān)明細(xì)帳職能是否與登記總帳職能分離。內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評(píng)價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為購(gòu)置與付款循環(huán)的可信賴程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。？
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