年度企業(yè)所得稅申報(bào)流程-在線瀏覽
2025-05-26 22:51本頁(yè)面
【正文】 2表三：購(gòu)銷表表四：勞務(wù)表表五：無(wú)形資產(chǎn)表表六：固定資產(chǎn)表表七：融通資金表⑶第三步表二：關(guān)聯(lián)交易匯總表表八：對(duì)外投資情況表表九：對(duì)外支付款項(xiàng)情況表審核打包：對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，并將其壓縮打包到盤。U3居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫主要介紹企業(yè)所得稅查賬征收和核定征收兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報(bào)表和核定征收申報(bào)表的操作步驟及注意事項(xiàng)。）。系統(tǒng)默認(rèn)為居民企業(yè)，點(diǎn)擊確定。）。點(diǎn)擊確定，即可直接進(jìn)入居民企業(yè)年度申報(bào)“納稅人信息”模塊（圖圖（圖點(diǎn)擊保存后即可完成錄入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將該納稅人設(shè)置為“當(dāng)前納稅人”，并在界面最下方顯示。）圖選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。（圖⑵如果納稅人的財(cái)務(wù)核算制度執(zhí)行的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，在執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》選項(xiàng)中打“√”，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的財(cái)務(wù)報(bào)表；否則，該選項(xiàng)為空，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的財(cái)務(wù)報(bào)表。⑶不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式下拉框有三個(gè)選項(xiàng)：據(jù)實(shí)、比例、據(jù)實(shí)與比例，該選項(xiàng)用于確定附表二(3)的填報(bào)方式。（圖二、設(shè)置稅款所屬期該模塊用于管理當(dāng)前納稅人不同年度的申報(bào)信息。（圖）8圖（圖通過(guò)錄入所屬期起止時(shí)間，確定申報(bào)所屬年度；通過(guò)選擇征收方9式，確定申報(bào)表的基本類別。）圖點(diǎn)擊后產(chǎn)生該年度的申報(bào)表，并自動(dòng)設(shè)置為“當(dāng)前稅款所屬時(shí)期”，在界面右下方顯示（圖10圖圖（圖圖一旦某一年度征收方式選擇錯(cuò)誤，只能通過(guò)刪除后新增，而不能直接修改。）圖（圖當(dāng)完成某一納稅年度的申報(bào)審核與打包后，該年度記錄的申報(bào)標(biāo)志變?yōu)椤耙呀?jīng)申報(bào)”，未完成的仍為“未申報(bào)”。）圖（圖三、查賬征收申報(bào)表的錄入（A）15圖1212限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營(yíng)國(guó)家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打“√”。享受過(guò)渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“√”（此欄決定附表五過(guò)渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。該項(xiàng)系統(tǒng)默認(rèn)系統(tǒng)將根據(jù)此比例和稅率自動(dòng)計(jì)算主表第欄“應(yīng)納所得稅額”。）圖）4144五選卡應(yīng)表第行圖）17圖由于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策自年起施行，因此前三個(gè)選項(xiàng)卡從20082008（圖圖（圖19圖10（圖“
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