【正文】 上拓展后在操作手冊下載頁面下載該軟件）打開”，不要直接雙擊打開，因為納稅人本機默認(rèn)打開pdf文件的軟件有可能是福昕閱讀器，如圖所示：申報表的填寫有兩種方式，一種是直接手工填寫錄入數(shù)據(jù)，第二種是使用第三方財務(wù)軟件（易財稅等）填寫報表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（也稱報盤文件，文件為XML格式）后將申報數(shù)據(jù)導(dǎo)入到申報表內(nèi)進行申報。新版申報表需要納稅人選擇完需要填報的附表后，方可進行填報，部分必須填報的附表，系統(tǒng)已經(jīng)默認(rèn)選擇，且納稅人不可選擇（如：A104000），填寫過程中，請務(wù)必先正確選擇您需要填報的附表后，再正確填寫申報數(shù)據(jù)。導(dǎo)入數(shù)據(jù)之前，需要納稅人先在申報表的第二頁“企業(yè)所得稅年度納稅申報表填寫表單中”選擇本次需要填寫申報的附表，之后方可使用導(dǎo)入功能（由于本次年度申報表附表較多，如果您時間充足，我們建議您盡量使用手工錄入方式填寫申報表，以免提交申報表時數(shù)據(jù)錯誤的校驗提示過多）。導(dǎo)入數(shù)據(jù)后，申報表內(nèi)的數(shù)據(jù)仍然可以進行手工修改，如果提交時某些數(shù)據(jù)校驗不能通過，可根據(jù)校驗提示的內(nèi)容，對申報數(shù)據(jù)進行手工調(diào)整。2）點擊“版本檢查”按鈕，確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點擊申報表第二頁右上角左上角的“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”按鈕，選擇從企業(yè)年度所得稅申報軟件中導(dǎo)出的申報數(shù)據(jù)文件，如圖。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進行數(shù)據(jù)上傳。數(shù)字簽名前需確保本機系統(tǒng)安裝了數(shù)字證書客戶端并且證書在有效期內(nèi)，目前主要證書和客戶端有兩種，GZCA（廣州市納稅人使用）和GDCA（除廣州市以外的其他地市納稅人使用）：一、如果納稅人使用GZCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。（3）正常情況下證書注冊成功前，桌面右下角的證書圖標(biāo)是灰色的（如下圖左），注冊成功后為彩色，并提示已注冊好兩張證書（如下圖右）。（4）檢查數(shù)字證書否有過期。二、如果納稅人使用GDCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。（3）檢查數(shù)字證書否有過期。三、申報表簽名：（1）證書檢查完畢后點擊表單下方的納稅人數(shù)字簽名框。（3）簽名后需將表單另存一份，建議不覆蓋原來的文檔。數(shù)字簽名成功后出現(xiàn)如下界面，點提交按鈕提交申報表。提交時，系統(tǒng)會對納稅人填寫的申報數(shù)據(jù)進行校驗，如果填寫有誤，則會彈出提示，提示納稅人，可根據(jù)具體提示內(nèi)容，對申報數(shù)據(jù)做相應(yīng)修改。（2）解決方案：點擊Adobe Reader菜單欄的“編輯”—“首選項”在“首選項”界面選擇左邊的“安全性（增強）”去掉“啟動增強的安全性”復(fù)選框前面的勾（注：本操作在同一臺電腦上只需設(shè)置一次，以后進行申報時可不必重復(fù)操作），然后點擊確定。（3）然后再點擊提交按鈕，出現(xiàn)正在提交數(shù)據(jù)頁面，如下圖所示：（4）提交成功后會出現(xiàn)以下提示，至此網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)提交工作已完成，然后可到查詢頁面查詢申報處理結(jié)果。（2）處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。捍幚恚簣蟊硪烟峤怀晒Γ到y(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。成功：申報數(shù)據(jù)已處理成功，可點擊“下載”按鈕，將處理成功的靜態(tài)表單下載到本地保存，申報成功后的申報表不可編輯，并會在打開時提示某些擴展功能已被禁用。（1）納稅人可以在網(wǎng)上拓展的申報界面直接點擊菜單欄的“我要繳稅”鏈接進入網(wǎng)上辦稅大廳的繳稅界面進行操作，如果系統(tǒng)提示登錄超時，可按照第（2）點，重新登錄辦稅大廳進行繳稅操作。第二篇：廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程一、查帳征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報操作流程訪問（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。點擊“我要申報”，選擇財務(wù)報表進行申報。在企業(yè)端電子申報軟件錄入財務(wù)報表，導(dǎo)出財務(wù)報表電子申報文件。點擊“導(dǎo)入”,選擇財務(wù)報表電子申報文件錄入。選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。1在企業(yè)端電子申報軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表，導(dǎo)出電子申報文件。1輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報表。1如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。1結(jié)束。輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。輸入校驗碼,點擊“下載”。注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機版已掛廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（）供納稅人免費下載使用。輸入密碼,點擊“提交”,提交財務(wù)報表。查詢財務(wù)報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。1點擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅申報表電子申報文件錄入。1選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。1在企業(yè)端電子申報軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表，導(dǎo)出電子申報文件。1輸入密碼，點擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表。如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。結(jié)束。輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表。選擇“申報查詢”,查詢結(jié)果。點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程訪問（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務(wù)機關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。點擊“我要申報”，選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報表。如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。結(jié)束。納稅人完成了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報后，不需再上門報送紙質(zhì)的納稅申報表及上述有關(guān)資料。[一般：包括查賬征收和核定征收，現(xiàn)已有CA證書的為一般納稅人]（二）已經(jīng)在其它政府部門領(lǐng)取了數(shù)字證書，但沒有使用廣州國稅網(wǎng)上申報、未開通國稅應(yīng)用的納稅人，不需要重復(fù)申請數(shù)字證書介質(zhì)，但需要向廣州市數(shù)字證書管理中心申請開通國稅應(yīng)用。（四）不采用網(wǎng)上申報的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定到辦稅服務(wù)廳上門申報、繳稅和報送紙質(zhì)資料。二、網(wǎng)上申報開通時間企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報系統(tǒng)的開通時間為2011年4月16日6月10日，納稅人可在此期間進行網(wǎng)上申報。匯算清繳期結(jié)束【6月10日】后，仍未辦理申報的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門申報要求，攜帶有關(guān)申報資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報。四、網(wǎng)上申報操作步驟匯算清繳網(wǎng)上申報應(yīng)遵循以下順序進行（核定征收的納稅人可直接進入步驟二）：步驟一：稅務(wù)師事務(wù)所與納稅人一起完成“稅務(wù)師事務(wù)所上傳企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告”的相關(guān)工作1．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國稅局鑒證報告網(wǎng)上報送系統(tǒng)后下載鑒證報告電子表單模板（PDF文件格式）。3．稅務(wù)師事務(wù)所制作鑒證報告后將電子文檔交給納稅人進行審核（如通過U盤拷貝或者電子郵件等方式）直至雙方均審核通過并定稿。5．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國稅局鑒證報告網(wǎng)上報送系統(tǒng)報送鑒證報告。（已完成納稅申報的納稅人，其鑒證報告不得再進行網(wǎng)上報送，確需報送的【網(wǎng)上申報后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】，由納稅人到稅務(wù)機關(guān)紙質(zhì)報送。開始事務(wù)所登錄廣州市局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)下載鑒證報告模板(PDF格式)事務(wù)所制作鑒證報告后將其發(fā)納稅人審核(如通過電子郵件、U盤等方式)否納稅人確認(rèn)報告是否正確是納稅人、稅務(wù)師及稅務(wù)師事務(wù)所對鑒證報告進行數(shù)字簽名事務(wù)所