農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財務管理制度-在線瀏覽
2025-05-26 12:55本頁面
【正文】 （二）會計職責負責管理公司的日常財務工作，按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。三、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。作到日清月結(jié)，賬實相符。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、部門、出納、會計各留存一聯(lián)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。出納應根據(jù)銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單的余額進行核對，對未達賬項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。第三章 資金審批具體制度一、目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。二、行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務方可報支；涉及應酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日（若與領(lǐng)導同行，則由領(lǐng)導報銷，員工不領(lǐng)取本補貼）；市內(nèi)交通費按實際金額報銷，盡量以公車制?！ ≤囕v維修費及汽油費管理制度 ⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點維修； ?、栖囕v的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采
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