農業(yè)發(fā)展有限公司財務管理制度-文庫吧資料
2025-04-14 12:55本頁面
【正文】 出差借款：出差人員應先到財務部領取 “借支單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借支單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清賬依據。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； ⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用?！ 、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標準，需帶隊人說明原因，報經公司主管領導審批后支付。招標補貼標準：縣城不超30元每人；市以上50元每人 公司差旅費開支制度 ⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼； ⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為100200元/日；B、一般職員，房租標準為80元/日。防止因私占用公司財產。其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行抽查。五、印鑒的保管銀行印鑒必須分人保管。所開出支票必須封填收款單位名稱。出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負責。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符。（三）出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
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