公司關于對各項成本費用審核范圍、審批權限的規(guī)定-在線瀏覽
2025-05-25 20:17本頁面
【正文】 公司財務費用及財務用工本費報銷的審批。1勞動保險費：負責所管轄分公司員工勞動保險費報銷的審核。1因公借款：負責所管轄部門員工500元（含）以下因公借款的審批。六、需經(jīng)財務部負責人審核的成本費用項目通訊費用：負責各部門和分公司負責人、所管轄部門員工及總部固定電話費報銷的審核。資產(chǎn)購置、辦公用品費：負責總部資產(chǎn)、辦公用品購置費報銷的審核。差旅費：負責各部門、各分公司負責人和所管轄部門員工差旅費報銷的審核。各種稅費：負責公司各種稅費報銷的審核。交通事故及其它事故處理費：負責公司交通事故及其它事故處理費報銷的審核。1折扣、折讓：負責公司折扣、折讓報銷的審核。1職工教育、培訓經(jīng)費：負責公司該費用報銷的審核。1印刷費：負責總部印刷費報銷的審核。1經(jīng)理級以上管理人員費用報銷的審核。審批原則條：事項的審批權與費用的審批權屬于獨立的兩個部分。條：事項申請應該說明申請理由，并提交事項申請的預算開支明細，事項申請獲得批準后，其執(zhí)行時伴隨產(chǎn)生的實際費用可以憑借原始憑證直接到財務部門報銷，不再另行審批。條：報銷人的直接費用報銷嚴格按照《資金審批權限及流程一覽表》逐層審批報銷，其對應的事項不再另行審批。條：財務部門應該嚴格按照領導的審批內(nèi)容核實經(jīng)辦人提交的事項或費用報銷明細，如果發(fā)現(xiàn)與領導審批存在較大差異并且經(jīng)辦人不能給出合理解釋，財務部有權退回報銷單據(jù)。條：超出5000元的費用報銷和各部門領導不能最終決策的事項，董事會成員的費用報銷、還款及超出總經(jīng)理審批權限的事項、費用由董事長審批。條：本權限設置為基本規(guī)范，對于層級不明確或長期不在崗、人員不到位的情況下，或是其部門自身的管理需要，各層級權限人可以授權其指定代理人代為履行審批職責，但授權人應承擔相關的責任；被授權人必須在授權范圍內(nèi)履行審批權限，不得越權審批。條：各部門審批流程分為五步，如下圖：條：《資金審批權限及流程一覽表》如下：學習參考部門項 目費用審批權限及流程事項審批權限及流程最終審批權限備注董事會總經(jīng)理及執(zhí)行總監(jiān)發(fā)生的所有費用申報人→ 部門經(jīng)理審核 → 董事長審批 → 財務部支付 → 按照董事長要求執(zhí)行 申報人→ 部門經(jīng)理審核 → 董事長審批 → 按照董事長要求執(zhí)行 → 財務部支付董事長 對事項申請以及董事會成員發(fā)生的費
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