【正文】 為；規(guī)范境內(nèi)外外匯賬戶管理。（4）受中國人民銀行委托，經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備。在中國人民銀行分行所在地設(shè)立國家外匯管理局分局，在北京、重慶設(shè)立國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部，在其他省會(huì)城市設(shè)立國家外匯管理局分局，在非省會(huì)的副省級(jí)城市設(shè)立國家外匯管理局分局，在外匯業(yè)務(wù)量比較大的地（市）和縣（市）設(shè)國家外匯管理局支局，與同級(jí)中國人民銀行分支行合署辦公。1.政策性銀行是由政府出資創(chuàng)立、以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目的、具有特殊的融資原則、不以盈利為目的的金融機(jī)構(gòu)。 但作為政策性金融機(jī)構(gòu)也有其獨(dú)特的特征，主要表現(xiàn)在：一是政策性銀行的資本金基本由政府財(cái)政撥付；二是政策性銀行經(jīng)營主要考慮國家的整體利益即社會(huì)效益，不以盈利為目的，但考慮政策性銀行經(jīng)營資金來源的有償性，其經(jīng)營應(yīng)力爭保本微利；三是政策性銀行有其特定的資金來源，主要依靠發(fā)行金融債券或向中央銀行舉債，一般不面向公眾吸收存款；四是政策性銀行有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭。2.1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。國家開發(fā)銀行注冊(cè)資本金為500億元人民幣，由國家財(cái)政全額撥付。國家開發(fā)銀行貫徹“既要支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)，又要防范金融風(fēng)險(xiǎn)”的方針。 國家開發(fā)銀行按照國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和開發(fā)銀行信貸原則獨(dú)立評(píng)審貸款項(xiàng)目、發(fā)放貸款。 國家開發(fā)銀行的貸款分為兩部分。其主要按項(xiàng)目配股需要貸給國家控股公司和中央企業(yè)集團(tuán)，由其對(duì)企業(yè)參股、控股。國家開發(fā)銀行在項(xiàng)目總體資金配置的基礎(chǔ)上，將借入資金直接貸給項(xiàng)目，到期收回本息。 （2）中國進(jìn)出口銀行 中國進(jìn)出口銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，境內(nèi)設(shè)有9家代表處，境外設(shè)有2家代表處。 中國進(jìn)出口銀行實(shí)行自主、保本經(jīng)營和企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。 中國進(jìn)出口銀行依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、外貿(mào)政策、產(chǎn)業(yè)政策和自行制定的有關(guān)制度，獨(dú)立評(píng)審貸款項(xiàng)目。同時(shí)，該行還承辦中國政府的援外貸款及外國政府的轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。（3）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行注冊(cè)資本金為200億元人民幣，國家財(cái)政全額撥付。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行獨(dú)立核算，自主、保本經(jīng)營，企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。 即發(fā)放的貸款額要與收購庫存值相一致，銷售收入中所含貸款本息要全部收回，防止收購資金被擠占挪用，保證收購資金及時(shí)、足額供應(yīng)，保護(hù)農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，促進(jìn)糧棉油生產(chǎn)和糧食購、銷、調(diào)、存等方面工作的順利開展。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金主要來源于中央銀行的再貸款。此外，還辦理中央和省級(jí)政府財(cái)政支農(nóng)資金的代理撥付，為各級(jí)政府設(shè)立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金設(shè)立專戶并代理撥付。性質(zhì)和特征 商業(yè)銀行是以經(jīng)營存、貸款和金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。正是這一點(diǎn)，使商業(yè)銀行具有特殊的職能，它們的活期存款構(gòu)成貨幣供給或交換媒介的重要組成部分，也是信用擴(kuò)張的重要源泉。 我國商業(yè)銀行除具備商業(yè)銀行的一般特征之外，還有以下幾個(gè)特點(diǎn)和要求。 （2）在現(xiàn)階段，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)銀行法》）的規(guī)定，商業(yè)銀行不得在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。 （4）商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。商業(yè)銀行必須遵守《商業(yè)銀行法》和中央銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體規(guī)定。我國商業(yè)銀行的分類 （1）國有獨(dú)資商業(yè)銀行。這四家銀行于1979年以后陸續(xù)恢復(fù)、分設(shè)。隨著金融改革的不斷深化，這四家銀行的傳統(tǒng)分工已逐步被打破。隨著金融體制改革的不斷深化，我國陸續(xù)恢復(fù)、組建了一批新興股份制商業(yè)銀行。隨后，又成立了深圳發(fā)展銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行等數(shù)家新興股份制商業(yè)銀行。 （3）城市商業(yè)銀行。1995年國務(wù)院決定，在中心城市及發(fā)達(dá)地區(qū)城市信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，通過吸收地方財(cái)政、企業(yè)入股組建城市合作銀行。1998年，城市合作銀行全部改名為城市商業(yè)銀行。 3.我國商業(yè)銀行采取的是總分行制，即法律允許商業(yè)銀行在全國范圍或一定區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支行。分行之間不應(yīng)有相互存貸的市場(chǎng)交易行為，不能變成多級(jí)法人的銀行集團(tuán)。此外，還要求其資產(chǎn)負(fù)債比例應(yīng)達(dá)到中國人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)管理指標(biāo)；經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違反金融監(jiān)管法規(guī)的行為；遵守一定的審批、登記程序等。 城市商業(yè)銀行的設(shè)立都是按照城市區(qū)劃劃分，不得在不同城市設(shè)立分支行。2000年，國務(wù)院成立了國有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)；股份制商業(yè)銀行不斷健全董事會(huì)，完善股東大會(huì)和經(jīng)營管理層。 1998年，各商業(yè)銀行建立了授權(quán)授信制度。授信制度是指根據(jù)客戶的經(jīng)營和資信狀況，確定對(duì)客戶的信貸額度，包括貸款、開立信用證和提供擔(dān)保等信用項(xiàng)目總額，在確定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)滿足客戶提出的授信要求。根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以經(jīng)營以下業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。隨著我國與國際經(jīng)濟(jì)、金融的不斷接軌的需要，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)還將不斷得到延伸和發(fā)展。合作制的概念。作為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域的一種互助形式，合作制自產(chǎn)生以來對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步起了積極的推動(dòng)作用。 2.1995年，國際合作聯(lián)盟確定了合作制七項(xiàng)原則，即：（1）自愿和開放的社員原則，對(duì)所有能夠利用合作社服務(wù)和愿意承擔(dān)社員義務(wù)的人開放；（2）社員民主管理的原則，各級(jí)合作社的方針和重大事項(xiàng)由社員參與決定，實(shí)行“一人一票”制；（3）社員入股，盈利主要用于充實(shí)積累的原則；（4）自主和自立的原則，合作社實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（5）教育、培訓(xùn)的原則，合作社要為社員提供教育和培訓(xùn)，要向公眾宣傳有關(guān)合作的性質(zhì)和益處；（6）合作社間的合作原則，合作社通過與地方的、全國的、區(qū)域的和國際的合作社間的合作，為社員提供最有效的服務(wù)；（7）關(guān)心社區(qū)的原則，合作社在滿足社員需求的同時(shí)，推動(dòng)所在社區(qū)的持續(xù)發(fā)展。合作制與股份制的區(qū)別。股份公司一般自上而下控股，下級(jí)為上級(jí)所擁有；合作制則自下而上參股，上一級(jí)機(jī)構(gòu)由下一級(jí)機(jī)構(gòu)入股組成，并被下一級(jí)機(jī)構(gòu)所擁有，基層社員是最終所有者。股份制企業(yè)以利潤最大化為目標(biāo)，股東入股的目的是尋求利潤分紅；合作組織的主要經(jīng)營目標(biāo)是為社員服務(wù)。股份制實(shí)行“一股一票”，大股東控權(quán)；合作制實(shí)行“一人一票”，社員不論入股多少，具有同等權(quán)力。股份制企業(yè)利潤主要用于分紅，積累要量化到每一股份；合作組織盈利主要用作積累，積累歸社員集體所有。世界信用合作事業(yè)已走過了一百多年的發(fā)展歷程，目前已成為世界金融大家庭中的重要成員。 我國的城市和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對(duì)國家銀行體系的必要補(bǔ)充和完善。 4.農(nóng)村信用社是由農(nóng)民自愿入股組成，由入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的具有法人資格的合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社入股組成農(nóng)村信用合作聯(lián)社，主要為入股的農(nóng)村信用社提供服務(wù)，同時(shí)對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)行管理、監(jiān)督和協(xié)調(diào)。1923年，中國第一家農(nóng)村信用社在河北香河成立。但隨后的二十多年中，農(nóng)村信用社走上了官辦的道路，給農(nóng)村信用合作事業(yè)的健康發(fā)展造成了不良影響。1984年8月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于改革農(nóng)村信用合作社管理體制的報(bào)告。 1996年，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，全國農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系（俗稱“脫鉤”），農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔(dān)。同時(shí)，通過發(fā)放支農(nóng)再貸款等措施，支持、幫助農(nóng)村信用社發(fā)展業(yè)務(wù)，改善經(jīng)營狀況，改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)。農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是新形勢(shì)下農(nóng)村金融的主力軍，主要為廣大農(nóng)戶、個(gè)體工商戶，為農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)前產(chǎn)后經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)提供金融服務(wù)，處于農(nóng)村金融的基層，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，是支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。一是聚集農(nóng)村閑散資金，引導(dǎo)農(nóng)村資金流向。二是為廣大農(nóng)戶和各類經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務(wù)。四是調(diào)節(jié)農(nóng)村貨幣流通。六是引導(dǎo)農(nóng)村民間借貸，維護(hù)農(nóng)村金融秩序。 為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)全國農(nóng)村信用社的改革，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行和江蘇省人民政府于2000年8月在江蘇省首先開展了農(nóng)村信用社改革的試點(diǎn)工作，主要內(nèi)容是將目前信用社、縣聯(lián)社各為法人合并為一個(gè)法人，相應(yīng)轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制；組建聯(lián)合社，完善對(duì)農(nóng)村信用社的行業(yè)管理；理順農(nóng)村信用社與地方黨政的關(guān)系等。金融資產(chǎn)管理公司成立的背景。國際上為解決銀行不良資產(chǎn)問題曾進(jìn)行了大量研究和實(shí)踐，積累了不少有益的經(jīng)驗(yàn)。如美國的重組信托公司（RTC）、日本的處置和回收公司（RCC）、韓國的韓國資產(chǎn)管理公司（KAMCO）等。1995年《商業(yè)銀行法》頒布實(shí)施后，四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代銀行制度、加強(qiáng)信貸管理等方面作了大量工作，但由于歷史包袱沉重，自身難以化解歷年積累的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 成立金融資產(chǎn)管理公司，表明我國政府解決銀行不良資產(chǎn)、重整金融體系的決心，對(duì)于解決國有獨(dú)資商業(yè)銀行的歷史遺留問題，建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行體系，鞏固和增強(qiáng)國際、國內(nèi)對(duì)我國金融體系的信心，具有重要意義。金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)和職能 （1）性質(zhì)。 （2）職能。 中國人民銀行、財(cái)政部和中國證監(jiān)會(huì)依據(jù)各自的法定職責(zé)對(duì)金融資產(chǎn)管理公司實(shí)施監(jiān)督管理。中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司于1999年4月成立，其他三家于1999年10月份分別成立。 金融資產(chǎn)管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，須經(jīng)財(cái)政部同意，并報(bào)中國人民銀行批準(zhǔn)，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記。 3.組建金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)同時(shí)達(dá)到以下三個(gè)目的： 一是改善四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況，提高其國內(nèi)外資信。 二是運(yùn)用金融資產(chǎn)管理公司的特殊法律地位和專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，通過建立資產(chǎn)回收責(zé)任制和專業(yè)化經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。 4.實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，是金融資產(chǎn)管理公司處置從國有獨(dú)資商業(yè)銀行收購的不良貸款的重要方式。金融資產(chǎn)管理公司持有的股權(quán)，不受本公司凈資產(chǎn)額或注冊(cè)資本的比例限制。被選企業(yè)必須具備上述條件。 （3）實(shí)施債轉(zhuǎn)股的原則。實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，由國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)向金融資產(chǎn)管理公司推薦。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案和協(xié)議由國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)會(huì)同財(cái)政部、中國人民銀行審核，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。有關(guān)地方人民政府應(yīng)當(dāng)幫助企業(yè)減員增效、下崗分流，分離企業(yè)辦社會(huì)的職能。金融資產(chǎn)管理公司持有的企業(yè)股權(quán)，可以按照國家有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)外投資者轉(zhuǎn)讓，也可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)企業(yè)依法收購。 1.信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展而出現(xiàn)的一種財(cái)產(chǎn)管理制度。 信托，是指在信任的基礎(chǔ)上，委托人將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的行為。具有多邊信用關(guān)系，其中最基本的關(guān)系人有：委托人、受托人和收益人等?，F(xiàn)代信托已成為一種以財(cái)產(chǎn)為核心，信用為基礎(chǔ)，委托、受托為主要方式的財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和管理制度。 20世紀(jì)初，現(xiàn)代信托業(yè)由外國私營銀行傳入中國。1918年，浙江興業(yè)銀行開辦具有信托性質(zhì)的出租保管箱業(yè)務(wù)。這是我國最早經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的三家金融機(jī)構(gòu)，標(biāo)志著中國現(xiàn)代信托業(yè)的開始。1921年開始出現(xiàn)獨(dú)立的信托公司。20世紀(jì)50年代中期至改革開放前國內(nèi)信托業(yè)停辦。同年，中國國際信托投資公司在北京成立。接著，各銀行也先后試辦信托業(yè)務(wù)，以支持經(jīng)濟(jì)聯(lián)合，搞活國民經(jīng)濟(jì)。當(dāng)時(shí)，信托業(yè)對(duì)我國吸引外資、搞活地方經(jīng)濟(jì)起到了一定的積極作用，但由于種種原因，信托投資公司沒有真正辦成“受人之托，代人理財(cái)”的機(jī)構(gòu)，實(shí)際成了吸收存款、發(fā)放貸款的銀行。因此，1982年、1985年、1988年國家曾三次對(duì)信托投資公司進(jìn)行清理整頓，撤并了大量機(jī)構(gòu)，到1991年減少到376家。 2.經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的信托機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營以下部分或全部業(yè)務(wù)： （1）經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己無法或者不能親自管理的資金以及國家有關(guān)法規(guī)限制其親自管理的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處置； （2）受托經(jīng)營動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己的動(dòng)產(chǎn)、房產(chǎn)、地產(chǎn)以及版權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的進(jìn)行管理、運(yùn)用和處置； （3）經(jīng)營國家有關(guān)法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)； （4）經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)； （5）受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)； （6）代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分； （7）代保管業(yè)務(wù)； （8）信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)； （9）以自有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。財(cái)務(wù)公司的職能和業(yè)務(wù)范圍 （1）財(cái)務(wù)公司的職能。由于各國的金融制度不同，各國的財(cái)務(wù)公司性質(zhì)也不相同。在國外，財(cái)務(wù)公司一般不能吸收存款，只能承做貸款，業(yè)務(wù)品種主要是集團(tuán)產(chǎn)品的銷售融資，但也可不限于本集團(tuán)的產(chǎn)品。從1987年我國第一家企業(yè)集團(tuán)（南京中山電子集團(tuán)）財(cái)務(wù)公司成立至今，經(jīng)過十多年的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司已具有一定的規(guī)模，在促進(jìn)我國大型企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。根據(jù)2000年7月中國人民銀行頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，我國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司能夠開展的主要業(yè)務(wù)有：吸收成員單位三個(gè)月以上期限的存款，發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券，同業(yè)拆借，對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃，辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)，辦理成員單位的委托貸款及委托投資，對(duì)成員單位提供擔(dān)保，辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸、融資租賃，有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資，承銷成員單位的企業(yè)債券，對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)顧問、信用鑒證及其他咨詢代理業(yè)務(wù)，境外外匯借款，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。同時(shí)，要求企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的信貸資金管理、利率管理、結(jié)算管理、現(xiàn)金管理、費(fèi)率管理以及金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的管理等，均應(yīng)執(zhí)行中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。融資性租賃和經(jīng)營性租賃的區(qū)別 融資性租賃又稱金融租賃。 融資租賃是以商品交易為基礎(chǔ)的融資與融物相結(jié)合的特殊類型的籌集資本、設(shè)備的一種方式。融資租賃是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的一種新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式，具有融資、投資、促銷和管理功能。租期屆滿時(shí)，承租人向租賃公司交付少量的租賃物件的名義貨價(jià)（即象征性的租賃